تقيس نسبة كفاية رأس المال ، والمعروفة أيضًا باسم نسبة الأصول إلى رأس المال المرتبط بالمخاطر ، القوة المالية للبنك باستخدام رأس المال والأصول. يتم استخدامه لحماية المودعين وتعزيز استقرار وكفاءة النظم المالية في جميع أنحاء العالم.
بشكل عام ، يعتبر البنك الذي يتمتع بمعدل كفاية رأس مال مرتفع آمنًا ويحتمل أن يفي بالتزاماته المالية.
كيف يتم حساب نسبة كفاية رأس المال
يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال عن طريق تقسيم رأس مال البنك على أصوله الموزونة بالمخاطر. ينقسم رأس المال المستخدم لحساب نسبة كفاية رأس المال إلى مستويين.
الطبقة الأولى كابيتال
يتكون رأس المال من الفئة الأولى ، أو رأس المال الأساسي ، من رأس المال السهمي ، ورأس المال العادي ، والأصول غير الملموسة ، واحتياطيات الإيرادات المدققة. يستخدم رأس المال من الفئة الأولى لاستيعاب الخسائر ولا يتطلب من البنك إيقاف العمليات.
الطبقة الثانية العاصمة
يتكون رأس المال من الفئة الثانية من الأرباح غير المدققة والاحتياطيات غير المدققة واحتياطيات الخسارة العامة. هذا رأس المال يمتص الخسائر في حالة انتهاء الشركة أو تصفيتها.
يتم إضافة مستويي رأس المال معًا وتقسيمهما على الأصول المرجحة للمخاطر لحساب نسبة كفاية رأس المال بالبنك. يتم احتساب الأصول الموزونة بالمخاطر من خلال النظر في قروض البنك وتقييم المخاطر ومن ثم تحديد الوزن.
الحد الأدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر
حاليًا ، يبلغ الحد الأدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر ثمانية بالمائة بموجب بازل II و 10.5 بالمائة بموجب بازل III. تعد معدلات كفاية رأس المال المرتفعة أعلى من الحد الأدنى لمتطلبات اتفاقية بازل 2 وبازل III.
إن الحد الأدنى لنسب كفاية رأس المال أمر حاسم في ضمان أن البنوك لديها وسادة كافية لاستيعاب قدر معقول من الخسائر قبل أن تصبح معسرة وبالتالي تفقد أموال المودعين.
على سبيل المثال ، لنفترض أن لدى بنك ABC 10 ملايين دولار من رأس المال من الدرجة الأولى و 5 ملايين دولار من رأس المال من الدرجة الثانية. لديها قروض تم وزنها وحسابها على أنها 50 مليون دولار. تبلغ نسبة كفاية رأس المال لبنك ABC 30 في المائة ((10 ملايين دولار + 5 ملايين دولار) / 50 مليون دولار). لذلك ، يتمتع هذا البنك بنسبة عالية من كفاية رأس المال ويعتبر أكثر أمانًا. نتيجة لذلك ، يكون بنك ABC أقل عرضة للإفلاس في حالة حدوث خسائر غير متوقعة.
