جدول المحتويات
- روث 401 (ك): الأساسيات
- روث 401 (ك) قواعد الانسحاب
- الضرائب على عمليات السحب غير المؤهلة
- تداول الأموال في روث 401 (ك)
- الاقتراض من روث 401 (ك)
- الخط السفلي
على الرغم من أن حساب روث 401 (ك) يتم تمويله بدولارات بعد الضرائب ، فإنه ليس محصنًا من الضرائب والعقوبات المحتملة إذا كنت لا تعرف كيف تعمل القواعد المتعلقة بالسحب. إن فهم المتطلبات سيمنعك من فقدان جزء من مدخرات التقاعد الخاصة بك.
الماخذ الرئيسية
- يمكن سحب المساهمات والأرباح في Roth 401 (k) دون دفع ضرائب وعقوبات إذا كان صاحب الحساب لا يقل عن 59 ½ واحتفظ Roth 401 (k) بحسابه لمدة خمس سنوات على الأقل. يصبح صاحب الحساب معطلًا أو مستفيدًا بعد وفاة صاحب الحساب. يتيح Rover IRA لصاحب الحساب تجنب صاحب الحساب من الضرائب على أرباح Roth 401 (k). عند الحصول على قرض من Roth 401 (k) ، إذا سمح ، يتجنب مالك الحساب الضرائب والعقوبات ، شريطة اتباع القواعد الخاصة بسداد الأموال.
روث 401 (ك): الأساسيات
يتضمن Roth 401 (k) مجموعة من ميزات 401 التقليدية (k) و Roth IRA. بينما لا تقدم جميع الشركات التي لديها خطط تقاعد برعاية صاحب العمل روث 401 (ك) ، إلا أنها تزداد شعبية.
على عكس الرقم 401 (ك) التقليدي ، يتم تقديم المساهمات بدولارات بعد خصم الضرائب وليست قابلة للخصم ، لكنك لا تدفع ضرائب على عمليات السحب عند التقاعد. بالنسبة لعام 2020 ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 19،500 دولار (19000 دولار لعام 2019) أو 25000 دولار (26000 دولار لعام 2019) إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر.
روث 401 (ك) قواعد الانسحاب
لإجراء انسحاب "مؤهل" من حساب Roth 401 (k) ، يجب أن يكون مدخرو التقاعد قد ساهموا في الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل وأن يبلغوا 59 عامًا على الأقل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن إجراء عمليات السحب إذا أصبح صاحب الحساب معطلًا أو بعد وفاة صاحب الحساب ، وفي هذه الحالة ستذهب الأموال إلى المستفيدين من الحساب.
تنص شروط Roth 401 (k) أيضًا على أن الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) يجب أن يبدأ في سن 70. إذا كنت لا تزال تعمل في سن 70 عامًا ، فلن تحتاج إلى أخذ RMDs. ولكن إذا كنت تمتلك حصة بنسبة 5٪ أو أكبر من الشركة التي تعمل بها ، فيجب أن يبدأ التوزيع في سن السبعين ، بغض النظر عن حالة التوظيف.
على عكس Roth 401 (k) s ، فإن Roth IRAs لا تخضع للحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة.
نظرًا لأن الاشتراكات في خطة Roth تتم بدولارات بعد خصم الضرائب ، فلست بحاجة إلى دفع ضريبة الدخل على التوزيعات المؤهلة ، على الرغم من أنه لا يزال يتعين عليك إبلاغ مصلحة الضرائب على النموذج 1099-R عند تقديم الضرائب الخاصة بك.
الضرائب على عمليات السحب غير المؤهلة
إذا تم إجراء السحب من حساب Roth 401 (k) لا يستوفي المعايير المذكورة أعلاه ، فسيتم اعتبار ذلك مبكرًا أو "غير مؤهل". يمكنك سحب المساهمات من Roth 401 (k) دون دفع غرامة (أو ضرائب ، نظرًا لأن مساهمات Roth تتم بدولارات بعد خصم الضرائب). ومع ذلك ، إذا لم يكن السحب مؤهلاً ، فستدفع ضرائب على أي أرباح تقوم بسحبها ، وقد تخضع لعقوبة سحب مبكرة بنسبة 10٪.
السحوبات المبكرة موزعة بين المساهمات والأرباح غير المستقرة. لحساب جزء السحب المنسوب إلى الأرباح ، ما عليك سوى ضرب مبلغ السحب بنسبة نسبة إجمالي أرباح الحساب إلى رصيد الحساب. إذا كان رصيد حسابك هو 10000 دولار ، يتكون من 9000 دولار من المساهمات و 1000 دولار في الأرباح ، فإن نسبة أرباحك هي 0.10 (1000 دولار / 10،000 دولار). في هذه الحالة ، سيتضمن سحب 4000 دولار 400 دولار من الأرباح الخاضعة للضريبة ، والتي سوف تحتاج إلى أن تدرج في إجمالي الدخل السنوي أبلغت مصلحة الضرائب على الضرائب الخاصة بك.
تداول الأموال في روث 401 (ك)
يمكنك أيضًا تجنب فرض ضرائب على أرباحك إذا كان السحب الخاص بك لأغراض التمديد. إذا تم تحويل الأموال ببساطة إلى خطة تقاعد أخرى أو إلى خطة الزوج عن طريق التمرير المباشر ، فلن يتم تكبد أي ضرائب إضافية. إذا لم يكن التحويل المباشر مباشرًا ، مما يعني توزيع الأموال على صاحب الحساب بدلاً من مؤسسة إلى أخرى ، فيجب إيداع الأموال في حساب Roth 401 (k) أو Roth IRA آخر في غضون 60 يومًا لتجنب الضرائب.
بالإضافة إلى ذلك ، عند القيام بالتمرير غير المباشر ، لا يمكن نقل جزء التوزيع المنسوب للمساهمات إلى Roth 401 (k) ، وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، ولكن يمكن نقله إلى Roth IRA. يمكن إيداع جزء الأرباح من التوزيع في أي من أنواع الحسابات.
الاقتراض من روث 401 (ك)
رغم أنه لا توجد وسيلة معفاة من الضرائب لسحب الأموال المعفاة من الضرائب من روث 401 (ك) قبل سن 59 عامًا ، إلا أن أخذ قرض من حسابك هو وسيلة لاستخدام الأموال لتلبية الاحتياجات الحالية دون التقليل من مدخرات التقاعد الخاصة بك. تسمح العديد من خطط 401 (k) ، سواء كانت روث أو تقليدية ، لصاحب الحساب بالحصول على قرض بقيمة 10،000 دولار أو 50٪ من رصيد الحساب ، أيهما أكبر ، ولكن لا يمكن أن تتجاوز القروض 50000 دولار.
يجب سداد القروض في غضون خمس سنوات على أساس دفعات متساوية بشكل عام على الأقل كل ثلاثة أشهر. الفائدة هي أنك تقترض أموالًا من نفسك ، وجميع المدفوعات والمدفوعات التي تم تحصيلها تعود مباشرة إلى حساب التقاعد الخاص بك. الفشل في سداد القرض على النحو المنصوص عليه ، ومع ذلك ، قد يؤدي إلى اعتباره توزيعا خاضعا للضريبة.
الخط السفلي
عندما تبدأ فواتير الأسرة أو تتراكم النفقات غير المتوقعة ، قد يبدو الوصول إلى مدخرات التقاعد جذابًا على المدى القصير. لم يتم تصميم حسابات التقاعد مثل Roth و IRAs التقليدية وخطط 401 (k) لسهولة الوصول إليها.
مستشار البصيرة
سكوت بيشوب ، CPA ، PFS ، CFP®
STA Wealth Management، LLC، Houston، TX
على افتراض أنك لم تعد تعمل في الشركة ، يجب أن تشير بيانات حسابك إلى ما إذا كنت قد أتمت السنوات الخمس ، ولكن إذا لم يكن الأمر كذلك ، فيمكنك معرفة ذلك من مسؤول الخطة. كانت السنة الأولى التي أصبحت Roth 401 (k) متوفرة فيها عام 2006 ، وإذا كانت مساهمتك الأولى قبل 2014 ، فستصبح خطتك الآن مؤهلة تمامًا بدون ضريبة عند التوزيع.
