جدول المحتويات
- ما هو LLC؟
- شركات ذات مسؤولية محدودة للتخطيط العقاري
- كيف تعمل العائلة ذات المسؤولية المحدودة؟
- ما الذي يمكنني نقله إلى شركة ذات مسؤولية محدودة؟
- الخط السفلي
تقع شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) في مكان ما بين الشركة والشراكة. هذا الكيان القانوني المختلط مفيد ليس فقط لأصحاب الأعمال الصغيرة ولكنه أيضًا أداة قوية للتخطيط العقاري. إذا كنت ترغب في نقل الأصول إلى أطفالك أو أحفادك أو غيرهم من أفراد الأسرة - لكنك تشعر بالقلق إزاء ضرائب الهدايا أو عبء الضرائب العقارية التي سيتحملها المستفيدون عند رحيلك - تستطيع شركة ذات مسؤولية محدودة مساعدتك في التحكم في الأصول وحمايتها خلال حياتك ، الأصول في الأسرة ، وتخفيض الضرائب المستحقة لك أو أفراد أسرتك.
الماخذ الرئيسية
- يمكن أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) بمثابة هيكل قانوني مفيد يمكن من خلاله نقل الأصول إلى أحبائك مع تجنب أو تقليل ضرائب العقارات والهدايا. تسمح العائلة المحدودة لورثتك بأن يصبحوا مساهمين يمكنهم بعد ذلك الاستفادة من الأصول التي يحتفظ بها شركة ذات مسؤولية محدودة ، بينما تحتفظ بالسيطرة الإدارية. تكمن المزايا الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة في حقيقة أن قيمة الأسهم المحولة إلى الورثة يمكن خصمها بشكل حاد ، وغالبًا ما تصل إلى 40٪ من قيمتها السوقية. وضعت في LLC.
ما هو LLC؟
شركة ذات مسؤولية محدودة هي كيان قانوني معترف به في جميع الولايات الخمسين ، على الرغم من أن كل ولاية لديها لوائحها الخاصة التي تحكم تشكيل الشركة ، وفرض الضرائب عليها. مثل الشركات ، يتمتع أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة (الذين يطلق عليهم الأعضاء) بالحماية من المسؤولية الشخصية في حالة الدين أو الدعوى أو غيرها من المطالبات ، وبالتالي حماية الممتلكات الشخصية مثل المنزل أو السيارات أو الحساب المصرفي الشخصي أو الاستثمار. على عكس الشركة ، يمكن لأعضاء شركة LLC إدارة شركة ذات مسؤولية محدودة بأي طريقة يحلو لهم وتخضع لأنظمة وإجراءات رسمية أقل من الشركة. كشراكة ، يقوم أعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة بالإبلاغ عن أرباح الشركة وخسائرها في الإقرارات الضريبية الشخصية ، بدلاً من أن تخضع شركة ذات المسؤولية المحدودة ككيان تجاري.
لماذا أريد شركة ذات مسؤولية محدودة للتخطيط العقاري؟
لقد عملت بجد لكسب ثروتك ، وربما تريد البقاء في عائلتك قدر الإمكان بمجرد رحيلك. يتيح لك تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة مع أطفالك أن تخفض بشكل فعال ليس فقط الضرائب العقارية التي سيتعين على أطفالك دفعها على ميراثهم ، ولكن يسمح لك أيضًا بتوزيع هذا الميراث على أطفالك ، خلال حياتك ، دون أن تتعرض للضرب الشديد. بواسطة ضرائب الهدايا. كل هذا مع توفير القدرة على الحفاظ على السيطرة على الأصول الخاصة بك. إنه الفوز لك ولأطفالك.
أيضًا ، ضع في اعتبارك: إذا تجاوزت حد الإقصاء الضريبي السنوي البالغ 15000 دولار أمريكي سنويًا ، فهناك حد أقصى يبلغ 10 ملايين دولار أمريكي. بعد ذلك ، تصبح ضريبة الهدايا 40 ٪. قبل أن تصل إلى الحد الأقصى ، يتم خصم كل مبلغ يزيد عن الحد الأقصى البالغ 15000 دولار من الحد الأقصى لحياتك ، مما يجعلك أقرب إلى معدل الضريبة البالغ 40 ٪. بالنظر إلى ذلك ، فإن فوائد نقل الثروة بين أفراد الأسرة باستخدام شركة ذات مسؤولية محدودة تبدأ في أن تصبح أكثر جاذبية.
كيف تعمل العائلة ذات المسؤولية المحدودة؟
في عائلة ذات مسؤولية محدودة ، يحتفظ الوالدان بإدارة شركة ذات مسؤولية محدودة ، حيث يمتلك الأطفال أو الأحفاد حصصًا في أصول الشركة ذات المسؤولية المحدودة ، ولكن ليس لديهم حقوق في الإدارة أو التصويت. يسمح ذلك للآباء بشراء أو بيع أو تداول أو توزيع أصول الشركة ذات المسؤولية المحدودة ، في حين أن الأعضاء الآخرين مقيدين في قدرتهم على بيع أسهمهم ذات المسؤولية المحدودة أو الانسحاب من الشركة أو نقل عضويتهم في الشركة. وبهذه الطريقة ، يحتفظ الوالدان بالسيطرة على الأصول ويمكنهما حمايتها من القرارات المالية التي يتخذها الأعضاء الأصغر سنا. تخضع هدايا الأسهم للأعضاء الأصغر سناً لضريبة الهدايا ، ولكن مع مزايا ضريبية كبيرة تتيح لك منح المزيد ، بالإضافة إلى خفض قيمة العقار الخاص بك. وإليك كيف يعمل.
بعد أن تقوم بتأسيس عائلتك LLC وفقًا للإجراءات القانونية في ولايتك ، يمكنك البدء في نقل الأصول. بعد ذلك ، تقرر كيفية ترجمة القيمة السوقية لتلك الأصول إلى وحدات ذات قيمة LLC ، على غرار الأسهم في الشركة. الآن يمكنك نقل ملكية وحدات LLC الخاصة بك إلى أطفالك أو أحفادك ، كما يحلو لك. إليك الميزات التي تدخل فيها المزايا الضريبية حقًا: إذا كنت مدير شركة ذات مسؤولية محدودة ، وأطفالك أعضاء غير إداريين ، فيمكن خصم قيمة الوحدات المنقولة إليهم بشكل حاد ، وغالبًا ما يصل إلى 40٪ من القيمة السوقية.. يعتمد هذا الخصم على حقيقة أنه بدون حقوق الإدارة ، تصبح وحدات LLC أقل قابلية للتسويق. يمكن الآن لنسلك الحصول على سلفة على ميراثهم ، ولكن في ظل عبء ضريبي أقل مما كان عليه لولا ذلك كان عليهم دفع ضرائب الدخل الشخصية الخاصة بهم ، ويتم تخفيض القيمة الإجمالية لعقارك ، مما يؤدي إلى انخفاض ضريبة العقار في النهاية عند ابتعد عن الطريق.
تتيح لك القدرة على خصم قيمة الوحدات المنقولة إلى أطفالك منحهم هدايا من وحدات LLC ذات الأسعار المخفضة ، وبالتالي تجاوز حد الهدايا الحالي البالغ 15000 دولار دون الحاجة إلى دفع ضريبة هدية. على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في هدية واحدة من أسهم أطفالك غير الإدارة في وحدات LLC والتي تبلغ قيمتها 1000 دولار لكل منها ، يمكنك تطبيق خصم بنسبة 40 ٪ على القيمة (مما يؤدي إلى انخفاض قيمة كل وحدة إلى 600 دولار). الآن ، بدلاً من نقل 15 سهم قبل الاضطرار إلى دفع ضريبة الهدايا ، يمكنك تحويل 25 سهم. وبهذه الطريقة ، يمكنك تقديم هدايا كبيرة بدون ضرائب على الهدايا ، مع تقليل قيمة العقار الخاص بك وتخفيض الضريبة العقارية النهائية التي سيواجهها ورثتك.
ما الذي يمكنني نقله إلى شركة ذات مسؤولية محدودة؟
يمكنك نقل أي أصول إلى شركة ذات مسؤولية محدودة ، ثم نقل هذه الأصول إلى أطفالك وأحفادك. الأصول النموذجية تشمل:
- نقدًا: يمكنك تحويل الأموال من حساباتك المصرفية الشخصية إلى LLC ، ثم توزيعها على أعضاء LLC. الملكية: يمكنك نقل ملكية الأرض والهياكل المبنية على تلك الأرض إلى شركة ذات مسؤولية محدودة. تحقق مع أي صاحب الرهن قبل هذا النقل ، ومع ذلك ، قد تحتاج موافقتهم. الممتلكات الشخصية: يمكنك نقل ملكية السيارات أو الأسهم أو المعادن الثمينة أو الأعمال الفنية أو غيرها من الممتلكات الهامة إلى شركة ذات مسؤولية محدودة.
الخط السفلي
شركة ذات مسؤولية محدودة هي أداة قوية لإدارة الأصول الخاصة بك ونقلها إلى أطفالك. يمكنك التحكم في عقارك من خلال تعيين نفسك كمدير لشركة ذات مسؤولية محدودة مع توفير مزايا ضريبية كبيرة لك ولأطفالك. نظرًا لأن التخطيط العقاري معقد للغاية ، واللوائح التي تحكم الشركات ذات المسؤولية المحدودة تختلف من ولاية إلى أخرى وتتطور بمرور الوقت ، فاستشر دائمًا مستشار مالي قبل إضفاء الطابع الرسمي على خطة LLC الخاصة بك.
