Bitcoin هو "جد" العملة المشفرة ، وكذلك أول تطبيق رسمي لتكنولوجيا blockchain. بالنظر إلى هذا ، إنها تقنية تخريبية بطبيعتها. تمامًا كما عطلت تكنولوجيا blockchain تقنيات دفتر الأستاذ التقليدية ، فقد أحدثت Bitcoin موجات في مجالات التكنولوجيا والعملات من خلال الحفاظ على حل آمن للعملة الرقمية ولكنه آمن.
لا تحتاج Bitcoin إلى المؤسسات المركزية - مثل البنوك - لتكون العمود الفقري لها. بدلاً من ذلك ، يعمل نظام تشفير التشفير كسلطة رياضية مطلوبة لتنظيم المعاملات والتحقق منها. يقوم عمال مناجم Bitcoin بمهمة أجهزة الكمبيوتر الخاصة بهم بحل أجزاء من خوارزمية مفتوحة المصدر ، مما يساعد على تنظيم المعاملات والتحقق منها. في مقابل عملهم الشاق ، تعوض هذه السلطة الرياضية عمال المناجم في البيتكوين بما يتناسب مع جهودهم.
يمكن للعاملين بعد ذلك استبدال Bitcoin مقابل النقود الورقية مثل الدولار الأمريكي ، أو استخدامها لشراء السلع والخدمات مباشرة.
بيتكوين والحكومة الأمريكية لديها علاقة مثيرة للاهتمام. بين تقلب العلامات التجارية في Bitcoin ، وارتباطاته السطحية مع الشائنين ، ناهيك عن المخاوف التي يجب أن يتحلى بها المسؤولون بشأن التخلي عن الرقابة النقدية والسياسة المالية لما هو في الأساس خوارزمية وتلك التي تتحقق من المعاملات (إذا كانت ستأتي في أي وقت) ، من المنطقي أن تكون الحكومة غير مستقرة بشأن القبول السائد للعملة.
ومع ذلك ، بمرور الوقت ، جعلت مرونة Bitcoin كشبكة وعملة ، فضلاً عن السرعة والفعالية من حيث التكلفة لمدفوعات blockchain ، قضية العملة المشفرة التي أثبتت فعاليتها تمامًا. وفقًا لذلك ، تحمّل المسؤولون تحريضًا تدريجيًا كبيرًا من البيتكوين على الخدمات المالية التقليدية.
أولاً ، بدأت بورصات العملة المشفرة في الاقتران من عملات Bitcoin مقابل عملات مضادة مثل الدولار. هذه المنصات ، مثل Binance وحتى Coinbase تبقى شعبية اليوم. يتجلى التواجد المتزايد للبيتكوين في التمويل أيضًا في العقود الآجلة للبيتكوين ، والتي يتم تداولها في البورصات المؤسسية الكبرى مثل بورصة شيكاغو التجارية وبورصة شيكاغو بورد خيارات.
بالنظر إلى هذا القبول ، والتقدم التدريجي لشركة Bitcoin في السوق القائمة ، فمن المنطقي أن تصبح Bitcoin خاضعة لبعض الضغوط المؤسسية. وبالفعل ، فإن المنظمين الذين يراقبون هذا الدخول الأخير إلى نظامهم الإيكولوجي مارسوا أيضًا تأثيرهم الخاص على Bitcoin.
قالت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) مؤخراً أنها بصدد إرسال 10 آلاف خطاب تعليمي إلى دافعي الضرائب الذين تشتبه في أنهم مدينون بالضرائب الحكومية على المعاملات بالعملة الافتراضية. من الممكن تمامًا أن تستند الوكالة الفيدرالية إلى قائمة مستلميها على بيانات العميل التي حصلت عليها من عملة صرف العملة المشفرة Coinbase. أولئك الذين لا يبلغون عن دخل بشكل صحيح يمكن أن يواجهوا عقوبات أو مصلحة أو حتى محاكمة جنائية ، حذرت مصلحة الضرائب.
البيتكوين والضرائب
في حين أعلن في الأصل مجهول ، حصة الأسد من المعاملات بيتكوين اليوم شفافة. لقد لاحظت الحكومات طفرات في السوق السوداء باستخدام Bitcoin في الماضي. تفرض البورصات الآن متطلبات مكافحة غسل الأموال على تجار Bitcoin لتجنب إثارة غضب المنظمين.
كان التغيير الأكبر بالنسبة لتجار Bitcoin هو الضرائب.
في حين أن المنظمين ومحافظي البنوك المركزية والقضاة الفدراليين لديهم آراء مختلفة حول كيفية تصنيف عملة البيتكوين ، سواء كانت عملة أو سلعة ، يبدو أنهم يتفقون جميعًا على وجوب فرض الضريبة عليها. معظم الدول الكبرى تفرض ضريبة على العملة المشفرة بالمثل ، أيضًا.
ماذا يعني ذلك بالنسبة للتجار؟
التفاصيل
أول شيء يجب معرفته هو أنه لا يوجد شيء مهم حتى يتم تطبيقه. هناك دائمًا تكهنات حول ما سيحدث استنادًا إلى ما يقوله بعض المنظمين الماليين ، ولكن لا يوجد فرد لديه القدرة على إعادة تعريف الأصل أو تغيير قانون الضرائب من جانب واحد ، ولم يتغير الكثير منذ أن تناول مصلحة الضرائب لأول مرة عملات مشفرة في عام 2014.
في الولايات المتحدة ، يعرف IRS Notification 2014-21 العملات الافتراضية بأنها خاصية. هذا يعني أن أي شيء يتم شراؤه باستخدام عملة رقمية يكون عرضة للضريبة ككسب لرأس المال سواءً كان قصيرًا أو طويلًا اعتمادًا على مدة الاحتفاظ بالأصل.
على سبيل المثال ، إذا قمت بشراء فنجان قهوة باستخدام Bitcoin الذي اشتريته عندما كان سعره 1000 دولار ، فيجب عليك أيضًا حساب سعر البيتكوين في وقت شراء القهوة. إذا كانت عملة البيتكوين تتداول بسعر 1200 دولار عند شراء القهوة ، فقد اشتريت سلعة مقومة بالدولار مع أصول أخرى أصبحت قيمتها الآن بالدولار أكثر من المعتاد. هذا يعني أن مبلغ البيتكوين الذي أنفقته على القهوة سيتم فرض ضرائب عليه وفقًا لقواعد المكاسب الرأسمالية.
على الرغم من أنه لا يُطلب من وسطاء العملة المشغلين إصدار 1099 استمارات للعملاء ، فمن المفترض أن يقوم المتداولون بالكشف عن كل شيء إلى مصلحة الضرائب أو مواجهة رسوم التهرب الضريبي. المعاملات الخاضعة للضريبة تشمل:
- تبادل العملة المشفرة مقابل النقود الورقية ، أو "صرف النقود" الدفع مقابل البضائع أو الخدمات ، مثل استخدام Bitcoin لشراء فنجان من القهوةتغيير عملة مشفرة لعملة مشفرة أخرى ، تلقي عملة مشفرة ملغومة أو متشعبة
فيما يلي أحداث غير خاضعة للضريبة وفقًا لـ مصلحة الضرائب:
- شراء عملة مشفرة باستخدام النقود الورقيةإدخال عملة مشفرة إلى مؤسسة خيرية معفاة من الضرائب أو مؤسسة خيريةإعطاء هدية من عملة مشفرة لطرف ثالثتحويل عملة مشفرة بين محافظ
كيف تحدد ما تدين به
إن تحديد مقدار الربح الذي حققته والمبلغ الذي تتحمله في الضرائب أمر معقد بعض الشيء.
صرف من التشفير
تمشيا مع القواعد الضريبية القياسية ، عند صرف العملة المشفرة مقابل النقود الورقية مثل الدولارات ، سيحتاج المرء إلى معرفة السعر الأساسي لعملة البيتكوين التي يبيعونها.
على سبيل المثال ، إذا اشتريت Bitcoin بمبلغ 6000 دولار وقمت ببيعه بسعر 8،000 دولار بعد ثلاثة أشهر ، فستدفع ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل (أي ما يعادل ضريبة دخل الفرد) على 2000 دولار المكتسبة. إذا تم إجراء نفس الصفقة خلال فترة زمنية مدتها سنتان ، فسيتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل على شريحة الضريبة. هذا هو 0 ٪ لأولئك في شريحة الدخل 10-15 ٪ ، و 15 ٪ لأولئك في شريحة الدخل 25-35 ٪ ، و 20 ٪ لأولئك الذين بين قوسين أعلى.
بيع العملات المشفرة التي استخرجها المرء بدلاً من تلك التي اشتراها سابقًا فيات هو قصة مختلفة. نظرًا لأنهم يتلقون دولارات مقابل مدخلات التعدين التي لا يمكن وصفها إلا على أنها عمل (وبالفعل يكون ذلك مع مصطلح "إثبات العمل") ، فإن الأرباح المحققة من بيع العملات المشفرة الملغومة تخضع للضريبة على أنها دخل تجاري. يمكن للمرء أيضًا خصم المصروفات التي دخلت عملية التعدين ، مثل أجهزة الكمبيوتر والكهرباء.
المشتريات الشخصية
الضرائب على شراء فنجان من القهوة مع cryptocurrency هي أيضا معتدلة. يجب على المرء أن يعرف سعر أساس البيتكوين الذي استخدموه لشراء القهوة ، ثم طرحها بتكلفة القهوة.
يسمح رمز الضريبة حاليًا لدافعي الضرائب باستبعاد ما يصل إلى 200 دولار لكل معاملة من أجل الحصول على سعر صرف العملة الأجنبية ، إذا كان الربح مستمدًا من عملية شراء شخصية ، مثل فنجان قهوة. هذا هو المعروف باسم انتخابات الحد الأدنى. ولكن لا يوجد بند "الحد الأدنى" الذي يعفي المعاملات الصغيرة ، والتي يمكن أن تخلق مشكلة ضريبية متشابكة للغاية إذا كان المرء يتداول باستمرار في التشفير ويستخدمه أيضًا لشراء السلع والخدمات.
تحديد العملات التي تم استخدامها لشراء القهوة وسعرها الأساسي ووفقًا للمكاسب ، ومن ثم يصبح تكرار كل عملية شراء أكثر تعقيدًا فقط إذا كان المشتري يتاجر في العملات المعدنية بشكل متكرر. لذلك من الضروري أن تتذكر الاحتفاظ بجميع معلومات المعاملات لكل محفظة رقمية وعملة.
تعقيد آخر يأتي مع حقيقة أن هذا يعمل فقط مع المكاسب. إن إعلان الخسارة والحصول على خصم ضريبي مناسب فقط لتداول الأصول الرأسمالية أو المعاملات الربحية. إذا اشترى أحدهم Bitcoin بسعر 8،000 دولار ، ثم استخدمه لشراء بنطلون جينز عندما تبلغ قيمة Bitcoin 6000 دولار ، فلن يتمكنوا من إعلان هذه الخسارة في نماذج الضرائب الخاصة بهم.
تبادل العملات المشفرة
تبادل العملات الأجنبية يعرض المستثمرين للضرائب كذلك. كنت تبيع Bitcoin فعليًا إذا اشتريت Ethereum معها ، لذلك ستحتاج إلى الإبلاغ عن الفرق في سعر Bitcoin بين وقت شرائه وعندما تنفقه على Ethereum ، بالإضافة إلى تدوين سعر Ethereum في وقت شرائه لأنه عند بيعها في وقت لاحق.
تساعد العديد من عمليات التبادل التجار على الحفاظ على تنظيم كل هذه المعلومات من خلال تقديم صادرات مجانية لجميع بيانات التداول ، والتي يمكن للمحاسب (أو المتحمس الدؤوب) استخدامها لتحديد العبء الضريبي. حلول Blockchain مناسبة تمامًا لتسجيل هذه البيانات وتسليط الضوء على النقاط ذات الصلة من الفائدة الضريبية. تتمتع المنصات مثل TrustVerse بخدمات إدارة الثروات القائمة على العقود الذكية والتي تنظم هوية المرء الرقمية وأصولها على blockchain ، لضمان معالجة الالتزامات الضريبية والعقارية بدقة ثابتة وفقًا لمالك الأصول.
يوصى دائمًا بالذهاب إلى محاسب معتمد عند محاولة تقديم ضرائب على العملة المشفرة لأول مرة. على الرغم من أنه قد يبدو الأمر شاقًا في التعامل مع مهنة التداول المتعددة السنوات ، إلا أنه يجب القيام بذلك ، ويزداد الأمر تعقيدًا نظرًا لتعلم CPAs وغيرهم من المتخصصين في الضرائب مزيدًا من المعلومات حول أصول التشفير. في الوقت الحالي ، سمحت مصلحة الضرائب الأمريكية للناس بالتعود على الطريقة الجديدة لفعل الأشياء ونشرت دليلًا حول تعديل الإقرارات الضريبية القديمة لتشمل العملة المشفرة. المتداولون الأذكياء متقدمون بالفعل على التزاماتهم ويركزون الآن على سوق التشفير العام المقبل دون هذه الغموض من عدم اليقين فوق رؤوسهم.
