الدخل الخاضع للضريبة مقابل الدخل الإجمالي: نظرة عامة
يشمل إجمالي الدخل جميع الدخل الذي تتلقاه والذي لا يُعفى صراحةً من الضرائب بموجب قانون الإيرادات الداخلية (IRC). الدخل الخاضع للضريبة هو جزء من إجمالي دخلك يخضع فعليًا للضريبة. يتم خصم الخصومات من إجمالي الدخل للوصول إلى مبلغ الدخل الخاضع للضريبة.
الدخل الخاضع للضريبة
الدخل الخاضع للضريبة
الدخل الخاضع للضريبة هو مصطلح للشخص العادي الذي يشير إلى إجمالي الدخل المعدل (AGI) مطروحًا منه أي خصومات تفصيلية يحق لك المطالبة بها أو خصمك القياسي. AGI الخاص بك هو نتيجة لاتخاذ بعض التعديلات "فوق الخط" على الدخل ، مثل الاشتراكات في حساب التقاعد الفردي المؤهل (IRA) ، مصلحة القروض الطلابية ، وبعض المساهمات المقدمة في حسابات التوفير الصحي.
بعد ذلك ، يمكن لدافعي الضرائب أخذ الخصم القياسي لحالة الإيداع الخاصة بهم أو تصنيف النفقات المخصومة التي دفعوها خلال العام. لا يُسمح لك بتحديد الخصومات والمطالبة بالخصم القياسي أيضًا. والنتيجة هي دخلك الخاضع للضريبة.
المطالبة بالخصم القياسي غالبًا ما تقلل من دخل الفرد الخاضع للضريبة أكثر من التصنيف لأن قانون تخفيض الوظائف والوظائف قد ضاعف هذه الخصومات تقريبًا مما كان عليه قبل عام 2018. تم تحديد الخصومات القياسية بمبلغ 12200 دولار لدافعي الضرائب الفرديين اعتبارًا من 2019 ، 24،400 دولار للمتزوجين يودع دافعو الضرائب بصورة مشتركة ، و 18،350 دولار لأولئك الذين يتأهلون كرب للأسرة.
سيحتاج دافع الضرائب إلى مبلغ كبير إلى حد كبير من التكاليف الطبية والمساهمات الخيرية وفوائد الرهن العقاري وغيرها من الاستقطاعات المؤهلة التفصيلية لتجاوز هذه المبالغ القياسية.
الدخل الإجمالي
الدخل الإجمالي هو نقطة البداية التي تقوم من خلالها مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) بحساب الالتزام الضريبي للفرد. كل ذلك هو دخلك من جميع المصادر قبل إجراء الخصومات المسموح بها. ويشمل ذلك كل من الدخل المكتسب من الأجور والمرتبات والنصائح والتوظيف الذاتي ، بالإضافة إلى الدخل غير المكتسب مثل الأرباح الموزعة والفوائد المكتسبة على الاستثمارات والعائدات وكسب القمار.
يخلط بعض الناس بين دخلهم الإجمالي وأجورهم ، وغالبًا ما تشكل أرباح الأجور الجزء الأكبر من إجمالي دخل الفرد.
ومع ذلك ، يمكن أن يتضمن إجمالي الدخل أكثر من ذلك بكثير - أي شيء لم يتم تحديده صراحةً من قبل مصلحة الضرائب على أنه معفي من الضرائب. يشمل الدخل المعفي من الضرائب مدفوعات إعالة الطفل ، ومعظم مدفوعات النفقة التي تم تلقيها بعد 31 ديسمبر 2018 ، والأضرار التعويضية عن الإصابات البدنية ، واستحقاقات المحاربين القدامى ، والرفاهية ، وتعويض العمال ، والدخل التكميلي الأمني. لا يتم تضمين مصادر الدخل هذه في إجمالي دخلك لأنها غير خاضعة للضريبة.
يتم تضمين بعض عمليات السحب من حسابات التقاعد ، مثل الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMD) ، وكذلك إيرادات التأمين ضد العجز في حساب إجمالي الدخل.
إجمالي الدخل التجاري ليس هو نفسه إجمالي الدخل للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال والشركات. بدلاً من ذلك ، إنها إجمالي الإيرادات التي يتم الحصول عليها من الشركة مطروحًا منها مصروفات العمل المسموح بها - بمعنى آخر ، إجمالي الربح. يشار إلى إجمالي الدخل لأصحاب الأعمال بأنه صافي دخل الأعمال.
الدخل الخاضع للضريبة مقابل مثال الدخل الإجمالي
يكسب Joe Taxpayer 50،000 دولار سنويًا من وظيفته ولديه 10 آلاف دولار إضافية من الدخل غير المكتسب من الاستثمارات. دخله الإجمالي هو 60،000 دولار.
وطالب جو بتعديل دخل أعلى من 3000 دولار في شكل مساهمات قدمها لحساب التقاعد المؤهل. ثم ادعى الخصم القياسي البالغ 12200 دولار لحالة ملفه الفردية. دخله الخاضع للضريبة هو 44800 دولار. بينما كان لديه 60.000 دولار في الدخل الإجمالي ، إلا أنه سيدفع الضرائب فقط على هذا المبلغ.
الماخذ الرئيسية
- إجمالي الدخل هو كل الدخل من جميع المصادر غير المعفاة من الضرائب على وجه التحديد بموجب قانون الإيرادات الداخلية. يبدأ الدخل الضريبي مع إجمالي الدخل ، ثم يتم طرح بعض الخصومات المسموح بها للوصول إلى مبلغ الدخل الذي فرضت عليه ضريبة فعلية. وتستند الأقواس ومعدلات الضرائب الحدية على الدخل الخاضع للضريبة ، وليس الدخل الإجمالي.
