العقارات الخاضعة للضريبة

ما هي العقارات الخاضعة للضريبة؟

العقارات الخاضعة للضريبة هي القيمة الإجمالية لأصول الشخص المتوفى والتي تخضع للضريبة. صافي الأصول الخاضعة للضريبة يساوي إجمالي موجودات الشخص مطروحًا منه الخصوم ، مطروحًا منها الجزء المعفى من الضريبة المقررة من الأصول التي خلفها المتوفى والتي تتخطى الحد الأدنى من الحد الأدنى ، والذي لا يتم فرض أي ضريبة عقارية عليه.

الماخذ الرئيسية

• تشير الحوزة الخاضعة للضريبة إلى جزء من الأصول والممتلكات الخاضعة للضريبة العقارية بعد وفاة الشخص. سيتم تحديد حجم العقار الخاضع للضريبة عن طريق حساب جميع الأصول ناقصًا الالتزامات التي يمتلكها المتوفى. تخطيط الدولة ، بما في ذلك إنشاء وصية يمكن أن تساعد شركات التأمين والثقة والتأمين على الحياة في تقليل حجم العقار الخاضع للضريبة وتقليل العبء على الورثة.

فهم العقارات الخاضعة للضريبة

العقارات الخاضعة للضريبة للشخص تشمل الحيازات الاستثمارية مثل النقد والأسهم والسندات ، وكذلك العقارات والممتلكات مثل السيارات والمباني والمقتنيات. تصبح العقارات الخاضعة للضريبة ذات صلة عندما يرث الوريث أصول الشخص ويجب عليه دفع ضرائب العقارات على تلك الأصول. سوف يدين الوريث بالضرائب العقارية على العقار الخاضع للضريبة ، لذلك من المهم أن يعرف الوريث أي جزء من الحوزة مؤهل للضريبة.

الضريبة العقارية ، وبالتالي قيمة العقار الخاضع للضريبة ، لا تنطبق عادةً إذا كان المستفيد المحدد لعقار ما هو الزوج المعيشي لأن الزوجين مؤهلين للحصول على خصم زوجي غير محدود. ولكن عندما يتم نقل الأصول إلى طفل أو شقيق أو مستفيد آخر غير الزوج ، فإن العقارات الخاضعة للضريبة تدخل في الاعتبار.

عند تحديد الجزء الخاضع للضريبة من الحوزة ، لاحظ أنه يمكن خصم البنود التالية: مصاريف الجنازة المدفوعة من الحوزة ، والديون المستحقة على المتوفى وقت الوفاة وقيمة الأصول المنقولة إلى زوجة المتوفى. قد تشمل الديون القابلة للخصم ديون بطاقات الائتمان وخطوط الائتمان والرهون العقارية والقروض الشخصية. التكاليف الإدارية لتسوية العقارات تعتبر أيضًا خصومات. ثم يتم دفع الضرائب المفروضة على الجزء الخاضع للضريبة من الحوزة من الحوزة نفسها.

لتحديد إجمالي العقارات الخاضعة للضريبة ، قم بحساب قيمة إجمالي أصول العقار وطرح المصروفات القابلة للخصم.

كيفية التعامل مع السلالة الخاضعة للضريبة

يمكن للتخطيط العقاري مساعدة الأسر والمستفيدين على تجنب المواقف الضريبية المعقدة والمفاجئة بعد وفاة أحد أفراد أسرته. بالإضافة إلى تسمية الورثة وتحديد من الذي يجب أن يحصل على الأصول ، فإن التخطيط العقاري يوفر فرصة لتبسيط الأمور المالية التي سيتعين على ولي العهد التعامل معها. يمكن للمنفذ تقديم إرشادات مهمة حول الخطوات المحددة التي يمكن أن تقلل العقار الخاضع للضريبة بشكل عام. قد تشمل هذه الخطوات إنشاء حسابات استئمانية للمستفيدين أو إنشاء تبرعات سنوية لمنظمات غير ربحية مؤهلة.

يحتوي منشور خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) رقم 559 على تفاصيل إضافية حول كيفية تحديد الضرائب المستحقة على العقار. تغطي الوثيقة العديد من القضايا ذات الصلة بما في ذلك أجزاء العقار التي يمكن للمستفيد خصمها وكيفية المطالبة بالخصومات والخصومات.

بعد الوفاة ، يكون المنفذ مسؤولاً عن التأكد من دفع الضرائب العقارية. اعتبارًا من عام 2020 ، يبلغ الحد الأدنى لضريبة العقارات 11.58 مليون دولار ، دونه لا يتم فرض ضريبة عقارية.