ما هو إسفين الضرائب؟
إسفين الضريبة هو الفرق بين الأجور قبل الضريبة وما بعد الضريبة. يقيس الإسفين الضريبي المبلغ الذي تتلقاه الحكومة ظاهريًا نتيجة فرض ضرائب على القوى العاملة.
قد يشير الإسفين الضريبي أيضًا إلى عدم كفاءة السوق الذي يتم إنشاؤه عند فرض ضريبة على سلعة أو خدمة. تتسبب الضريبة في تحول توازن العرض والطلب ، مما يؤدي إلى انخفاض في الوزن الناقص.
فهم إسفين الضرائب
العديد من الموظفين لديهم ضرائب محجوزة من رواتبهم ، مما يعني أن رواتبهم المنزلية أقل من الراتب الإجمالي أو الأجر أو تكلفة توظيفهم. إن إسفين الضريبة هو الفرق بين ما يحصل عليه الموظفون في الأرباح وما يكلفه توظيفهم (تكلفة العمالة) ، أو مقياس الدولار لمعدل ضريبة الدخل. تعرف منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) الإسفين الضريبي على أنه النسبة بين مقدار الضرائب التي يدفعها عامل واحد متوسط (شخص واحد بنسبة 100 ٪ من متوسط الدخل) دون أطفال وإجمالي تكلفة العمل المقابلة لـ صاحب العمل: يجادل البعض بأن إسفين الضريبة على دخل الاستثمار سوف يقلل أيضًا من المدخرات ، وفي النهاية يخفض مستويات المعيشة.
قد يؤدي الانخفاض في صافي الدخل إلى اتخاذ الموظفين قرارًا بعدم العمل بنفس القدر أو إيجاد طرق أخرى للاحتفاظ بالمزيد من الدخل (باستخدام المزايا الحكومية ، على سبيل المثال). في الوقت الذي ترتفع فيه طلبات الحصول على المزايا الحكومية ، تعاني القوة العاملة من مطالبة الموظفين الذين ما زالوا يطالبون بمرتبات أعلى ، مما يؤدي إلى خفض أصحاب العمل لمعدل التوظيف.
الماخذ الرئيسية
- إسفين الضريبة هو الفرق الصافي في إجمالي الدخل وصافي الدخل بعد خصم الضرائب. في أنظمة الضرائب التدريجية ، يزداد إسفين الضرائب على أساس هامشي مع زيادة الدخل. سعر العمالة وكذلك السلع والخدمات.
مثال على إسفين الضرائب
في بعض البلدان ، يزيد الإسفين الضريبي مع زيادة دخل الموظفين. هذا يقلل من الفائدة الحدية للعمل ؛ لذلك ، غالباً ما يعمل الموظفون ساعات أقل من ساعات العمل إذا لم يتم فرض ضريبة. وبالتالي ، قد يتم حساب الإسفين الضريبي لتحديد كيفية تأثير ضرائب الرواتب الأعلى في نهاية المطاف على التوظيف. على سبيل المثال ، افترض أن إجمالي دخل الموظف هو 75000 دولار وهو يقع في شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية وحساب ضريبة الولاية بنسبة 15٪ و 5٪ على التوالي. سيكون دخله الصافي 75000 دولار × 0.80 = 60،000 دولار. في نظام الضرائب التدريجي ، في مرحلة ما ، يتم زيادة ضرائب الدخل على المستويين الاتحادي ومستوى الولايات إلى 25 ٪ و 8 ٪ على التوالي. الضريبة المحتجزة من إجمالي الدخل هي الآن 24،750 دولارًا ، وصافي الدخل هو 75،000 دولار - 24،750 دولار (أو 75،000 دولار مضروبة في 0.67) = 50،250 دولار.
إسفين الضرائب وعدم كفاءة السوق
يمكن أيضًا استخدام إسفين ضريبي لحساب النسبة المئوية لعدم كفاءة السوق الناتجة عن ضرائب المبيعات. عند فرض ضريبة على السلعة أو الخدمة ، يتحول سعر التوازن والكمية. يُعرف السعر أو الكمية الناتجة التي تنحرف عن التوازن باسم الإسفين الضريبي. إن عدم كفاءة السوق الناتج عن الإسفين الضريبي سوف يتسبب في أن يدفع المستهلك أكثر وأن المنتج يحصل على أقل مقابل السلعة مما فعلوا قبل الضريبة ، وذلك بسبب ارتفاع أسعار التوازن التي يدفعها المستهلكون وانخفاض كميات التوازن التي يبيعها المنتجون. في الواقع ، تدفع ضريبة المبيعات فعليًا "إسفين" بين السعر الذي يدفعه المستهلكون والسعر الذي يتلقاه المنتجون للمنتج.
