ما هو معدل الضريبة؟
معدل الضريبة هو النسبة المئوية للضريبة على الفرد أو الشركة. تستخدم الولايات المتحدة (كلاً من الحكومة الفيدرالية والعديد من الولايات) نظامًا متصاعدًا لمعدل الضريبة ، حيث تزداد النسبة المئوية للضريبة المفروضة مع زيادة مقدار الدخل الخاضع للضريبة للشخص أو الكيان. ينتج عن معدل الضريبة التصاعدية ارتفاع في قيمة الدولار يتم جمعها من دافعي الضرائب ذوي الدخول الأعلى.
الماخذ الرئيسية
- معدل الضريبة هو النسبة المئوية التي يتم فيها فرض ضريبة على الفرد أو الشركة. تفرض الولايات المتحدة معدل ضريبة تصاعدية على الدخل ، مما يعني أنه كلما زاد الدخل ، ارتفعت نسبة الضرائب المفروضة. منذ أن طبقت الولايات المتحدة معدل الضريبة عليها بزيادات هامشية ، في نهاية المطاف يتم فرض رسوم على دافعي الضرائب بمعدل ضريبة فعلي أقل من سعر الشريحة المستقيمة. بعض الدول الأخرى تتقاضى معدل الضريبة الثابت أو معدل الضريبة التنازلي.
فهم معدلات الضرائب
للمساعدة في بناء وصيانة البنية التحتية المستخدمة في بلد ما ، عادة ما تفرض الحكومة ضرائب على سكانها. يتم استخدام الضريبة المحصلة لتحسين الأمة والمجتمع ، وجميع من يعيشون فيها. في الولايات المتحدة والعديد من البلدان الأخرى حول العالم ، يتم تطبيق معدل الضريبة على بعض أشكال الأموال التي يتلقاها دافع الضرائب. يمكن أن يكون المال هو الدخل المكتسب من الأجور أو الرواتب ، دخل الاستثمار (أرباح الأسهم ، الفوائد) ، الأرباح الرأسمالية من الاستثمارات ، الأرباح المحققة من البضائع أو الخدمات المقدمة ، إلخ. يتم أخذ نسبة أرباح أو أموال دافعي الضرائب وتحويلها إلى الحكومة.
عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل ، فإن معدل الضريبة هو النسبة المئوية للدخل الخاضع للضريبة للفرد أو أرباح الشركة المستحقة لحكومات الولايات والحكومات الفيدرالية وفي بعض الحالات إلى حكومات البلديات. في بعض البلديات ، يتم فرض ضرائب الدخل على المدينة أو المنطقة. يعتمد معدل الضريبة المطبق على أرباح الفرد على شريحة الضرائب الهامشية التي يقع عليها الفرد. معدل الضريبة الهامشية هو النسبة المئوية المأخوذة من الدولار القادم من الدخل الخاضع للضريبة أعلى من حد الدخل المحدد مسبقًا.
يشير معدل الضريبة الهامشية الذي تستخدمه الحكومة الأمريكية إلى نظامها الضريبي التصاعدي.
معدلات الضريبة الفعالة
لنستخدم مثالًا لتوضيح معدلات الضريبة الهامشية والتقدمية. بالنسبة للأفراد ، يعتمد الحد الأدنى للدولار لكل معدل ضريبي على حالة المدون ، سواء أكان عازبًا أم رب الأسرة أو متزوجًا بشكل منفصل أو متزوجًا بشكل مشترك. شريحة الضرائب الهامشية لعام 2019 هي:
|
معدل الضريبة |
غير مرتبطة |
رب الأسرة |
متزوج ايداع بشكل منفصل |
تقديم المتزوجين معا |
|
10٪ |
9، 9700 دولار |
13، 13850 دولار |
9، 9700 دولار |
19400 دولار |
|
12٪ |
9،701 إلى 39،475 دولار |
13851 دولارًا إلى 52850 دولارًا |
9،701 إلى 39،475 دولار |
19،401 دولارًا إلى 78،950 دولارًا |
|
22٪ |
39476 دولار إلى 84200 دولار |
52،851 دولار إلى 84200 دولار |
39476 دولار إلى 84200 دولار |
78،951 دولار إلى 168،400 دولار |
|
24٪ |
84،201 $ إلى 160،725 $ |
84،201 $ إلى 160،700 دولار |
84،201 $ إلى 160،725 $ |
168،401 دولارًا إلى 321،450 دولارًا |
|
32٪ |
160،726 دولار إلى 204،100 دولار |
160.701 دولار إلى 204100 دولار |
160،726 دولار إلى 204،100 دولار |
321451 دولار إلى 408200 دولار |
|
35٪ |
204،101 دولار إلى 510،300 دولار |
204،101 دولار إلى 510،300 دولار |
204،101 دولارًا إلى 306،175 دولارًا |
408،201 $ إلى 612،350 $ |
|
37٪ |
> 510،301 دولار |
> 510،301 دولار |
> 306176 دولار |
> 612351 دولار |
سيتم فرض ضريبة على الفرد الذي يكسب 62000 دولار في عام 2019 على النحو التالي: 10 ٪ على أول 9700 دولار ؛ 12 ٪ على المبلغ التالي 29775 دولار (المبلغ أكثر من 9،700 دولار تصل إلى 39،475 $) ؛ ثم 22٪ على المبلغ التالي 22،525 دولار (المبلغ يزيد على 39،475 دولارًا حتى 62،000 دولار) ، وكلها تساوي 9،498 دولارًا.
سيتم فرض ضريبة بنسبة 10٪ على الفرد الآخر الذي يكسب 160،000 دولار على أول 9700 دولار ؛ 12 ٪ على 29775 $ (المبلغ أكثر من 9700 دولار تصل إلى 39،475 $) ؛ ثم 22٪ على المبلغ التالي 44،724 دولار (المبلغ يزيد على 39،475 دولارًا حتى 84،200 دولار) ، ثم 24٪ على 75،799 دولار (المبلغ يزيد على 84،200 دولار حتى 160،000 دولار) ، وكلها تساوي 32،574.26 دولار. باتباع هذا المثال ، فإن دافع الضرائب الوحيد الذي يقع تحت الشريحة الثالثة من الضرائب الهامشية سيدفع ضريبة أقل من المدون الواحد الذي يقع في الشريحة الرابعة والأعلى.
معدل الضريبة الهامشية يعني أن أجزاء مختلفة من الدخل تخضع للضريبة بمعدلات أعلى تدريجياً.
على الرغم من أن الأفراد يقعون في الأقواس الهامشية الثالثة والرابعة ، إلا أنهم لا يدفعون أسعارًا ثابتة بنسبة 22٪ و 24٪ على التوالي ، وذلك بسبب طبيعة الحساب الضريبي الهامشي. إذا فعلوا ذلك ، فإن الشخص الأول سيدفع 22 ٪ × 62000 $ = 13،640 $ ؛ والثاني سيدفع 24 ٪ × 160،000 دولار = 38400 دولار. في الواقع ، يدفع الفرد أ في الواقع بمعدل 15.31 ٪ (9،498 دولار 62 62000 دولار) والفرد مع ارتفاع الدخل يدفع بمعدل 20.35 ٪ (32574.26 دولار 160،000 دولار). تسمى هذه المعدلات معدلات الضريبة الفعلية ، وتمثل النسبة الفعلية التي يتم فرض الضريبة عليها خلال السنة الضريبية.
ضريبة المبيعات ورأس المال معدلات
لا تنطبق معدلات الضرائب على الدخل المكتسب وأرباح الشركات فقط. يمكن تطبيق معدلات الضرائب أيضًا في مناسبات أخرى عندما يتم فرض الضرائب ، بما في ذلك ضريبة المبيعات على السلع والخدمات ، وضريبة الممتلكات العقارية ، وضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل ، وضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل. عندما يشتري المستهلك سلعًا وخدمات معينة من بائع تجزئة ، يتم تطبيق ضريبة مبيعات على سعر مبيعات السلعة عند نقطة البيع. نظرًا لأن ضريبة المبيعات تحكمها حكومات الولايات الفردية ، فإن معدل ضريبة المبيعات سيختلف من ولاية إلى ولاية. على سبيل المثال ، يبلغ معدل ضريبة المبيعات في جورجيا 4٪ ، بينما يبلغ معدل الضريبة في كاليفورنيا 6٪ ، اعتبارًا من عام 2019.
نظرًا لتصنيف الدخل الإضافي المكتسب من الاستثمارات كأرباح ، تطبق الحكومة أيضًا معدلات الضريبة على الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم. عندما ترتفع قيمة الاستثمار وتباع الورقة المالية من أجل الربح ، فإن معدل الضريبة الذي يدفعه المستثمر يعتمد على المدة التي يحتفظ بها / بها الأصل. معدل الضريبة على الربح الرأسمالي لاستثمار قصير الأجل (استثمار محتجز لمدة عام أو أقل) يساوي ضريبة الدخل العادية للمستثمر. لذلك ، فإن الشخص الذي يقع ضمن شريحة الضريبة الهامشية البالغة 24 ٪ سيدفع 24 ٪ من مكاسب رأس المال قصيرة الأجل.
يتراوح معدل الضريبة على الأرباح من الاستثمارات المحتفظ بها لمدة تزيد عن سنة ما بين 0٪ إلى 20٪ ، حيث يدفع الأفراد الذين يقعون في الفئات الهامشية 10٪ و 12٪ ضرائب 0٪ ، ويدفع المستثمرون في الأقواس الثلاثة التالية 15٪ ، والذين يدفعون في آخر اثنين من أعلى قوسين دفع معدل الضريبة 20 ٪ على مكاسب رأس المال. تخضع توزيعات الأرباح المؤهلة لنفس جدول معدل الضريبة الذي ينطبق على أرباح رأس المال طويلة الأجل. توزيعات الأرباح غير المؤهلة لها نفس معدلات الضريبة على أرباح رأس المال قصيرة الأجل.
معدلات الضرائب في الخارج
معدلات الضرائب تختلف من بلد إلى آخر. تطبق بعض الدول نظامًا ضريبيًا تدريجيًا ، بينما تستخدم بلدان أخرى معدلات ضريبية متناسبة أو متناسبة. جدول الضريبة التراجعية هو جدول يزيد فيه معدل الضريبة مع انخفاض المبلغ الخاضع للضريبة. تستخدم بلدان مثل بولندا وبلجيكا وأيسلندا هيكل معدلات الضريبة التراجعية التي يتم فيها أخذ نسبة مئوية أكبر من الضريبة من أصحاب الدخول المنخفضة من أصحاب الدخل المرتفع.
يطبق نظام معدل الضريبة النسبية أو الثابت نفس معدلات الضريبة على جميع المبالغ الخاضعة للضريبة ، بغض النظر عن مستويات الدخل. تعد كل من روسيا وبوليفيا وغرينلاند أمثلة للدول التي تطبق نظام الضرائب هذا.
مقارنة حسابات الاستثمار × العروض التي تظهر في هذا الجدول هي من شراكات تحصل منها Investopedia على تعويض. اسم المزود الوصفالشروط ذات الصلة
الأقواس الضريبية تحديد مقدار ما أنت مدين به. شريحة الضرائب هي المعدل الذي يتم به فرض الضريبة على الفرد. يتم تعيين الأقواس الضريبية على أساس مستويات الدخل. ما هو معدل الضريبة الهامشية؟ معدل الضريبة الهامشية هو معدل فرض الضريبة على دولار إضافي من الدخل. more معدل الضريبة الفعلي هو معدل الضريبة الفعلي هو متوسط معدل فرض ضريبة على فرد أو شركة من قبل الحكومة. مزيد من فهم الضرائب: يتم فرض رسوم غير طوعية على الشركات أو الأفراد التي يتم فرضها بواسطة مستوى من الحكومة من أجل تمويل الأنشطة الحكومية. المزيد فهم ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة ، ضريبة الدخل الفيدرالية هي الضريبة التي تفرضها مصلحة الضرائب على الأرباح السنوية للأفراد والشركات والمؤسسات الائتمانية والكيانات القانونية الأخرى. المزيد ضريبة الضمان الاجتماعي هذه الضريبة ، المفروضة على كل من أرباب العمل والموظفين ، تمول الضمان الاجتماعي ويتم جمعها في شكل ضريبة الرواتب أو ضريبة العمل الحر. المزيد من روابط الشركاءمقالات ذات صلة
قوانين الضرائب
الانحدار مقابل الضرائب النسبية مقابل الضرائب التقدمية: ما الفرق؟
القوانين واللوائح الضريبية
معدلات أرباح رأس المال على المدى الطويل مقابل المدى القصير - أيهما أفضل؟
ضريبة الدخل
هل يمكن أن يؤدي الانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى إلى انخفاض صافي الدخل؟
ضريبة الدخل
ضريبة الدخل مقابل ضريبة أرباح رأس المال: أيهما أكثر؟
الضرائب
البلدان التي لديها أعلى معدلات ضريبة الدخل الفردية والعائلية
إدارة الثروة
مشاكل فائق الصافي وجه الأفراد
