ما هي الكفاءة الضريبية؟
الكفاءة الضريبية هي محاولة لتقليل الالتزام الضريبي إلى الحد الأدنى عند اتخاذ العديد من القرارات المالية المختلفة. يقال إن القرار المالي فعال من الناحية الضريبية إذا كانت النتيجة الضريبية أقل من هيكل مالي بديل يحقق نفس الهدف.
فهم الكفاءة الضريبية
تشير الكفاءة الضريبية إلى هيكلة الاستثمار بحيث يتلقى أقل الضرائب الممكنة. هناك مجموعة متنوعة من الطرق للحصول على الكفاءة الضريبية عند الاستثمار في الأسواق العامة.
حسابات الضرائب المؤجلة والخالية من الضرائب
يمكن لدافع الضرائب القيام باستثمارات مدرة للدخل في حساب مؤجل الضريبة ، مثل خطة التقاعد الفردي (IRA) ، وخطة 401 (ك) ، والمعاش السنوي. يتم إعادة استثمار أية أرباح أو أرباح رأسمالية يتم الحصول عليها من الاستثمارات تلقائيًا في الحساب الذي يستمر في زيادة الضرائب المؤجلة حتى يتم إجراء عمليات السحب.
صندوق استثمار فعال من الضرائب
يعد الاستثمار في صندوق مشترك فعال من الضرائب ، خاصة لدافعي الضرائب الذين ليس لديهم حساب مؤجل من الضرائب أو معفاة من الضرائب ، طريقة أخرى لتخفيض الالتزام الضريبي. يتم فرض ضرائب على الصندوق المشترك ذي الكفاءة الضريبية بمعدل أقل بالنسبة لصناديق الاستثمار الأخرى. ستولد هذه الصناديق مستويات نسبية أقل من الأرباح و / أو المكاسب الرأسمالية مقارنة بمتوسط صندوق الاستثمار المشترك. تعد صناديق الأسهم الصغيرة والصناديق التي تدار بشكل سلبي ، مثل صناديق المؤشرات والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) ، أمثلة جيدة لصناديق الاستثمار المشتركة التي تولد دخلاً أو توزيعات فائدة ضئيلة أو معدومة.
أرباح / خسائر رأس المال على المدى الطويل
أيضا ، يمكن لدافعي الضرائب تحقيق الكفاءة الضريبية عن طريق الاحتفاظ بالأسهم لأكثر من عام مما سيخضع المستثمر لمعدل أرباح رأس المال الطويل الأجل الأكثر ملاءمة ، بدلاً من معدل ضريبة الدخل العادي المطبق على الاستثمارات المحتفظ بها لمدة تقل عن عام. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن لمكاسب الأرباح الرأسمالية الخاضعة للضريبة بخسائر رأس المال الحالية أو السابقة تقليل مقدار ربح الاستثمار الذي يخضع للضريبة.
سندات معفاة من الضرائب
يمكن للمستثمر السندات اختيار سندات البلدية على سندات الشركات ، بالنظر إلى أن السابق معفى من الضرائب على المستوى الاتحادي. إذا قام المستثمر بشراء سند موني صادر في حالة إقامته ، فقد يتم أيضًا إعفاء مدفوعات القسيمة على السند من ضرائب الدولة.
الثقة لا رجعة فيها
لأغراض التخطيط العقاري ، فإن الثقة غير القابلة للإلغاء مفيدة للأشخاص الذين يرغبون في الحصول على كفاءة ضريبة العقارات. عندما يحتفظ الفرد بأصول في هذا النوع من الثقة ، يتخلى عن حوادث الملكية ، لأنه لا يستطيع إبطال الثقة واستعادة الموارد. نتيجة لذلك ، عندما يتم تمويل صندوق ائتمان لا رجعة فيه ، يكون مالك العقار ، في الواقع ، يزيل الأصول من العقار الخاضع للضريبة. تعد صناديق تخطي الأجيال ، وصناديق الإقامة الشخصية المؤهلة ، وصناديق الأقساط التي يحتفظ بها المانح (GRAT) ، وصناديق العملاء الخيرية الخيرية ، وصناديق الأموال الباقية الخيرية بعضًا من الصناديق غير القابلة للإلغاء التي يتم استخدامها لأغراض الكفاءة الضريبية العقارية. من ناحية أخرى ، فإن الثقة القابلة للإلغاء ليست فعالة من حيث الضرائب لأن الثقة يمكن إبطالها ، وبالتالي فإن الأصول الموجودة فيها لا تزال جزءًا من التركة لأغراض ضريبية.
هذه الاستراتيجيات لتحقيق الكفاءة الضريبية ليست بأي حال قائمة شاملة. يمكن للمهنيين الماليين مساعدة الأفراد والشركات على تقييم أفضل الطرق لتقليل التزاماتهم الضريبية.
غالبًا ما يهتم المستثمرون في الفئات الضريبية المرتفعة بالاستثمار الكفء من الضرائب لأن مدخراتهم المحتملة أكثر أهمية. ومع ذلك ، يمكن أن يكون اختيار أفضل استثمار موفر للضريبة مهمة شاقة لأولئك الذين لديهم معرفة قليلة بأنواع المنتجات المختلفة المتاحة. قد يكون أفضل قرار هو الاتصال بأخصائي مالي لتحديد ما إذا كانت هناك طريقة لجعل الاستثمارات أكثر فاعلية من الضرائب.
