بمجرد تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك ، ربما لا تشعر بالاحتفاظ بجميع الأوراق - W-2 و 1099s وأكثر - أو حتى التفكير في الضرائب. ولكن هناك بعض المستندات التي تريد الاحتفاظ بها إلى أجل غير مسمى. سيؤدي إجراء ممارسة للاحتفاظ بالأوراق التي ستحتاج إليها في المستقبل إلى تحقيق وفورات ضريبية لاحقًا. إليك مجموعة من تلك الوثائق ولماذا يجب عليك الاحتفاظ بها.
نسخ من العوائد
مصلحة الضرائب لديها وقت محدود لتدقيق العائدات (عموما ثلاث سنوات من تاريخ الاستحقاق للعودة). ومع ذلك ، لا ينطبق هذا الحد إذا اعتقدت مصلحة الضرائب الأمريكية أنك لم تقدم مطلقًا عائدًا. إذا أرسل إليك مصلحة الضرائب خطابًا يشير إلى أنك لم تتقدم مطلقًا ، فإن الأمر متروك لك لإثبات خلاف ذلك. للقيام بذلك ، احتفظ بنسخة من الإرجاع إلى الأبد ، مع إثبات التقديم. يعتمد نوع الإثبات على الطريقة التي قدمت بها الإرجاع:
- بالنسبة إلى عمليات إرجاع الورق: إيصال مسجل أو معتمد أو قسيمة من شركة نقل خاصة (مثل FedEx و UPS). للإرجاع الإلكتروني: تم قبول رسالة البريد الإلكتروني التي تقر بعودتك للحفظ. إذا كنت تستخدم برنامجًا للملف ، فسيتم إنشاء البريد الإلكتروني بواسطة البرنامج (على سبيل المثال ، يرسل TurboTax لك بريدًا إلكترونيًا). إذا كنت تستخدم معدًا مدفوعًا ، فاطلب إقرارًا من المُحضِّر بقبول الإرجاع الخاص بك لتقديمه.
وينطبق الشيء نفسه على عائدات ضريبة الدخل الدولة. احتفظ إلى الأبد بنسخة من الإقرار الضريبي لدخل الدولة ، إلى جانب إثبات التقديم.
وثائق لمنزلك
بالنسبة للعديد من الأشخاص ، يعد السكن الشخصي أكبر أصولهم الفردية ، وهو أحد الأصول التي يمكن أن تولد فاتورة ضريبية كبيرة عند بيعها. يسمح قانون الضريبة بما يصل إلى 250،000 دولار من المكسب من بيع مقر إقامة رئيسي (500،000 دولار للمودعين المشتركين) إذا تم استيفاء شروط معينة. إذا لم يتم استيفاء هذه الشروط - أو إذا تجاوز الربح الحد المسموح به بالدولار - ينتج عن ذلك مكسب خاضع للضريبة. من أجل تقليل الكسب إلى الحد الأدنى ، من المفيد زيادة أساس المنزل إلى الحد الأقصى. يمكن زيادة الأساس ، الذي يبدأ بما دفعته للمنزل ، عن طريق التحسينات الرأسمالية ، مثل الإضافة ، والسقف الجديد ، والأجهزة ، وحوض السباحة في الأرض والمناظر الطبيعية.
كلما طالت فترة امتلاك المنزل ، زاد احتمال أن يكون السعر الذي تحصل عليه عند البيع أعلى من ما دفعته و (ب) أنك قد دفعت أموالًا أكثر إلى المنزل لإجراء التحسينات. ابحث عن قائمة بالتحسينات الرأسمالية التي يجب عليك حفظ الإيصالات أو غيرها من إثبات الدفع في منشور مصلحة الضرائب رقم 523 (لم يتم نشر تحديث 2017 في وقت كتابة هذا التقرير).
بالإضافة إلى التحسينات المنزلية ، احتفظ ببيان التسوية الأولي والأوراق الأخرى المتعلقة بعملية الشراء. يمكّنك هذا من إضافة ما يلي إلى أساس التكلفة الخاص بك:
- رسوم مجردة (مجردة من رسوم الملكية) رسوم لتثبيت خدمات المرافق الرسوم القانونية (بما في ذلك رسوم للبحث عن اللقب ، وإعداد عقد البيع وإعداد الفعل) تسجيل feessurvey feestransfer أو ختم الضرائب
احتفظ بسجل لهذه النفقات طالما كنت تمتلك منزلك ، ثم لمدة ثلاث سنوات على الأقل بعد تقديم الإقرار بالإبلاغ عن البيع. فترة الثلاث سنوات في معظم الحالات هي الوقت الذي يستطيع فيه مصلحة الضرائب الأمريكية التشكيك في موقفك.
تكاليف اقتناء الممتلكات
كما هو الحال بالنسبة للتحسينات المنزلية ، فأنت تريد الاحتفاظ بالسجلات المتعلقة بالممتلكات الأخرى - الأسهم ، أو منزل لقضاء العطلات ، أو تأجير الممتلكات أو الأعمال الفنية. مرة أخرى ، تحتاج إلى معرفة ما دفعته مقابل العقار ، بما في ذلك العمولات وتكاليف الاستحواذ الأخرى ، حتى تتمكن من تحقيق مكاسب بشكل صحيح عند البيع. إذا لم تفعل ذلك ، فقد تضطر إلى دفع ضرائب أكثر مما قد يكون مستحقًا لولا ذلك (الأمر متروك لك لإثبات أساسك الضريبي إذا كان مصلحة الضرائب الأمريكية تتحدى عودتك).
كما هو الحال بالنسبة للسجلات المتعلقة بمنزلك ، احتفظ بهذه السجلات طالما كنت تمتلك العقار ، ثم لمدة ثلاث سنوات على الأقل بعد تقديم الإقرار بالإبلاغ عن بيع العقار.
ملحوظة: يتعين على شركات السمسرة وشركات صناديق الاستثمار المشتركة الآن تقديم معلومات أساسية عن بعض الأوراق المالية (مثل الأسهم المكتسبة منها منذ 2011). ومع ذلك ، من الحكمة بالنسبة لك الاحتفاظ بهذه المعلومات في حالة تغيير دمج الشركات أو الشركات وفقدان سجلاتك (يحدث ذلك).
الملكية الموروثة
عندما ترث الممتلكات ، يصبح أساس الضريبة الخاص بك هو قيمة العقار في تاريخ وفاة الشخص الذي تركها لك (يُطلق عليها أساس التصعيد). العقارات الكبيرة (تلك التي تزيد قيمتها على 11،180،000 دولار لأولئك الذين يموتون في عام 2018) تبلغ عن قيمة الإقرارات الضريبية العقارية (النموذج 706). قد تضطر العقارات الصغيرة للإبلاغ عن قيمة الممتلكات في نماذج ضريبة الوفاة في الولاية حتى إذا لم يكن هناك عائد فيديرالي مستحق. اطلب من الوصي أو المسؤول أو الممثل الشخصي للعقار الحصول على هذه المعلومات. (ضاعفت التشريعات الضريبية الجديدة مبلغ الاستبعاد الأساسي لضريبة العقارات من حوالي 5 ملايين دولار إلى 10 ملايين دولار.)
بالنسبة للممتلكات غير المطلوبة لتقديم مثل هذه العائدات ، فإن الأمر متروك للورثة لتحديد القيمة التي تصبح أساسًا للممتلكات. إذا كنت ترث الأوراق المالية المتداولة علناً ، فاحصل على قيمتها حتى تاريخ الوفاة. إذا كنت ترث العقار ، فقد ترغب في الحصول على تقييم لوقت الوفاة حتى تتمكن من إظهار أساسك لاحقًا. مرة أخرى ، كما هو الحال مع الممتلكات الأخرى ، احتفظ بهذه المعلومات طالما كنت تمتلك العقار ، بالإضافة إلى الفترة التي يمكن أن يراجع فيها مصلحة الضرائب تقريرك عن البيع.
الخط السفلي
قد يبدو حفظ السجلات مرهقًا ومرهقًا. قم بإنشاء نظام لحفظ السجلات يناسبك. قم بتبسيط أوراقك عن طريق إنشاء سجل إلكتروني (على سبيل المثال ، مسح المستندات التي تريد الاحتفاظ بها والاحتفاظ بها في ملف على الكمبيوتر المحمول أو على محرك أقراص محمول أو في السحابة).
في الواقع ، يعد الاحتفاظ بنسخ من سجلاتك الرئيسية في السحابة و / أو في مكان آخر ضمانًا مهمًا أيضًا. يمكن أن تتعطل أجهزة الكمبيوتر المحمولة ومحركات الأقراص المحمولة أو تضيع. وحتى مع السجلات الإلكترونية ، قم بتقديم السجلات الورقية أيضًا ، في حالة وجودها. يمكن أن يوفر لك الكثير من المتاعب إذا كنت - أو ورثتك - في حاجة إليها في المستقبل.
