جدول المحتويات
- فوائد الدفع
- الإعفاء من ضريبة الهدايا
- عامل ما قبل المدرسة
- Coverdell ESAs
- الخط السفلي
هناك فوائد مميزة للأجداد الذين يدفعون مقابل التعليم المبكر لأحفادهم. ربما سمعت معظم nanas و pops عن فوائد تمويل حساب 529 ، مما يساعد على سداد تلك التكاليف الهائلة للكلية عن طريق السماح لقضية مشكلتهم بالاستفادة منها معفاة من الضرائب. لكن يمكن أن تكون فواتير المدارس التمهيدية الخاصة والمدارس الابتدائية مخيفة أيضًا. هذا صحيح بشكل خاص في بعض المدن الكبرى في البلاد ، حيث يمكن أن تتجاوز الرسوم في كليات الولاية. في مدينة نيويورك ، على سبيل المثال ، يمكن أن تكلف بعض المدارس الابتدائية الأكثر حصرية أكثر من 30000 دولار في السنة.
الماخذ الرئيسية
- هناك طرق معفاة من الضرائب للأجداد لمساعدة أحفادهم على الخروج بنفقات التعليم ، وحتى مرحلة ما قبل المدرسة. هذه التقنيات تساعد أطفالك في النفقات وتساعد أسرتك بشكل عام عن طريق تقليل حجم عقارك ، وبالتالي الحد من احتمال فرض رسوم على أي وقت مضى ضريبة الأملاك. يمكنك فرض ضرائب على ميزة الإعفاء من ضريبة الهدايا ، حيث يمكن تقديم الهدايا التي تصل قيمتها إلى 15000 دولار (لكل قواعد 2019) دون الحاجة إلى إضافة الهدية إلى حدود عمر الحوزة وضريبة الهدايا الخاصة بك. تجنب قضية ضريبة الهدايا تمامًا من خلال دفع تكاليف التعليم مباشرةً للبرنامج ؛ لا توجد ضرائب مستحقة عندما يكون الدفع للنفقات التعليمية المؤهلة. يمكنك أيضًا بدء حساب التوفير التعليمي Coverdell (ESA) لحفيدك ، على الرغم من أن حدود التبرع منخفضة إلى حد ما ولا يمكن أن يتجاوز دخلك المستويات المحددة.
فوائد الدفع
لحسن الحظ ، تقدم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بعض الحوافز اللطيفة للأجداد الذين يرغبون في المساعدة في التعليم المبكر. الاستفادة من هذه الأحكام يمكن أن تمتد كل دولار تنفقه ، ناهيك عن حماية الأصول الخاصة بك من رجل الضرائب عندما يحصل على الممتلكات الخاصة بك إلى ورثتك.
تسمح قاعدة مصلحة الضرائب الخاصة للقائمين على الخدمات بنشر هداياهم لمرة واحدة عبر إعفاءات من ضريبة الهدايا بقيمة خمس سنوات ، دون احتساب الأموال في حدود ضريبة العقارات والهدايا مدى الحياة ؛ بمعنى أنه يمكن لجد أن يدفع 75000 دولار في سنة واحدة ويحسب أنه قد تم دفعه على مدى خمس سنوات.
الإعفاء من ضريبة الهدايا
عادة ، لا يمكن لدافعي الضرائب منح 15000 دولار في السنة إلا لكل حفيد (أو أي شخص آخر ، لهذه المسألة) دون فرض ضريبة الهدايا. الحد الأقصى للشخص الواحد ، مما يعني أنه يمكن للزوجين إعطاء 30،00 دولار سنويًا لكل حفيد. منحت ، لا يتعين دفع ضريبة الهدايا على الفور ، وفي بعض الحالات ، لا يتعين دفعها على الإطلاق. يتم احتساب مبلغ المال الموهوب الذي يتجاوز الحد الأقصى البالغ 15000 دولار في الإعفاء مدى الحياة من ضرائب الهدايا والعقارات. في عام 2019 ، كان الإعفاء 11.4 مليون دولار. ومع ذلك ، لا ينطبق هذا الحد إذا دفعت مدرسة أحفادك مباشرةً لتغطية الرسوم الدراسية. هذا "الإعفاء من التعليم" هو وسيلة رائعة للأفراد للمساهمة في تلك التكاليف الباهظة للتعليم الخاص.
بالنسبة لكبار السن ذوي الأصول الواسعة ، إنها أيضًا أداة ممتازة للتخطيط العقاري. (لمزيد من المعلومات ، راجع ما هي ضرائب الهدايا؟ ) أي أموال تقدمها لأحفادك تساعد الآن في تقليل حجم العقار الخاص بك لأغراض ضريبية. يمكن أن يحدث ذلك فرقًا بالنسبة لأثرياء الأميركيين ، نظرًا لأن الحكومة تستحوذ على ما يصل إلى 40٪ من أي عقار يتجاوز حجمه 11.4 مليون دولار. على الرغم من أن ورثتك لا يدفعون الضرائب مباشرة ، إلا أنك تفعل لهم ميزة كبيرة من خلال البقاء تحت هذا الحد.
يجب أن تكون الحضانة التي يحضرها أحفادك أكثر من مرفق تعليمي أكثر من مجرد مركز لرعاية الأطفال ، إذا كنت تريد أن تكون قادرًا على دفع التكاليف معفاة من الضرائب ، وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب.
عامل ما قبل المدرسة
من الناحية النظرية ، يمكن للأجداد استخدام إعفاء التعليم لتغطية فواتير ما قبل المدرسة ، أيضًا. ولكن هذا هو المكان الذي تحصل عليه الأمور قليلاً. إذا كانت مرحلة ما قبل المدرسة عبارة عن مرفق لرعاية الأطفال أكثر من كونها مؤسسة تعليمية ، فأنت محظوظ. وفقًا لموقع مصلحة الضرائب الأمريكية: "المنظمة التعليمية المؤهلة هي التي تحتفظ عادةً بأعضاء هيئة التدريس والمناهج بشكل منتظم وعادةً ما تضم هيئة مسجلة بانتظام من التلاميذ أو الطلاب الذين يحضرون في المكان الذي تمارس فيه أنشطتها التعليمية بانتظام." لذا إذا كنت تخطط لدفع الرسوم الدراسية في جزء باهظ التكلفة في البلاد ، وتأكد من العثور على مدرسة تناسب المعايير. من المهم أيضًا أن تضع في اعتبارك أن الإعفاء يعمل فقط من أجل تكاليف التعليم المؤهلة. لن تنطبق على المصاريف المساعدة ، مثل الكتب واللوازم.
إذا التحق الطفل بمدرسة تتطلب عقدًا ، يحذر الخبراء من أن الشخص الذي يدفع الفاتورة - حتى لو كان جديًا - يجب أن يكون هو الشخص الذي يوقع عليه. خلاف ذلك ، قد يجادل مصلحة الضرائب أن الجد يقدم هدية خاضعة للضريبة إلى الوالد ، حتى لو لم يكن الأمر كذلك.
أقل من 0.1 ٪
عدد دافعي الضرائب الذين سينتهي بهم الأمر إلى دفع ضريبة العقارات لعام 2019 ، أو ما يقرب من 1900 شخص من بين أكثر من 2.7 مليون شخص يتوقع أن يموتوا في السنة ، وفقًا لأحدث التقارير الصادرة عن مركز السياسة الضريبية.
Coverdell ESAs
يعرف الكثير من الأجداد الأذكياء عن 529 خطة لمدخرات الكليات ، لكن هناك خيارًا آخر أكثر مرونة يتنقل أحيانًا تحت الرادار. باستخدام حساب توفير التعليم Coverdell (ESA) ، يمكنك مساعدة أحفادك في التوفير ليس فقط للكلية ولكن أيضًا للمدارس الابتدائية والثانوية. كما هو الحال مع خطة 529 ، يمكن للمستفيدين سحب الأموال المعفاة من الضرائب للنفقات المؤهلة. ومع ذلك ، تميل وكالات الفضاء الأوروبية إلى تقديم المزيد من خيارات الاستثمار وخفض التكاليف. (لمزيد من المعلومات ، راجع خطط التوفير في الكلية: تمويل 529 أو Coverdell؟ )
حجر عثرة واحد هو حدود الدخل المنخفض إلى حد ما لخطط Coverdell. بالنسبة لعام 2019 ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 2000 دولار سنويًا في حساب grandkid ، ولكن فقط إذا كان إجمالي الدخل المعدل المعدل أقل من 95000 دولار في السنة - أو 190،000 دولار إذا قمت بتقديم عائد مشترك. عند هذه النقطة ، يبدأ البدل في التقلص. أولئك الذين يتجاوز دخلهم المعدل المعدل 110،000 دولار - 220،000 دولار في حالة الإيداع المشترك - ممنوع تمامًا من المساهمة.
ومع ذلك ، هناك حل سهل إلى حد ما. ما عليك سوى تقديم المال لأحفادك واطلب منهم فتح حساب وكالة الفضاء الأوروبية بمفردهم. من خلال السماح لهم بالادخار مقدمًا لمدرسة خاصة بطريقة معفاة من الضرائب ، فإنك تحصل على المزيد من كل دولار تنفقه. ما هو أكثر من ذلك ، هذه طريقة أخرى لتقليص حجم عقارك ، والتي يمكن أن تساعد الأسر الغنية على الابتعاد عن ضريبة العقارات المروعة.
الخط السفلي
مصلحة الضرائب لديها اثنين من الأحكام التي تستفيد الأجداد الذين يرغبون في المساعدة في دفع ثمن ما قبل المدرسة الخاصة والمدارس الابتدائية. يمكن أن يساعد الاستفادة من هذه المنح في تقليص فاتورتك الضريبية ، الآن وفي المستقبل. إذا كنت تدفع الرسوم الدراسية مباشرةً ، فقط تأكد من أن المدرسة مؤهلة للحصول على إعفاء من ضريبة الهدايا.
