خصم فائدة قرض الطالب - كيفية الحصول عليه

ما هو خصم الفائدة على القروض الطلابية؟

خصم الفائدة على القروض الطلابية هو خصم ضريبة الدخل الفيدرالي الذي يسمح لك بطرح ما يصل إلى 2500 دولار في الفائدة التي دفعتها على القروض الطلابية المؤهلة من دخلك الخاضع للضريبة. إنها واحدة من العديد من الإعفاءات الضريبية المتاحة للطلاب وأولياء أمورهم للمساعدة في دفع تكاليف التعليم العالي.

الماخذ الرئيسية

• يتيح لك خصم الفائدة على قرض الطالب خصم ما يصل إلى 2500 دولار من الفوائد التي دفعتها على قرض للتعليم العالي. لتكون مؤهلاً ، يجب أن يكون دخلك ضمن حدود معينة. لن تضطر إلى تحديد الخصومات عند تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك إلى من أجل المطالبة بهذا الخصم.

كيف يعمل خصم الفائدة على القروض الطلابية

مثل الأنواع الأخرى من الخصومات ، فإن خصم الفائدة على قروض الطلاب يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. لذلك ، على سبيل المثال ، إذا كنت في الشريحة الضريبية البالغة 22٪ وتطالب بخصم قدره 2500 دولار ، فسيؤدي خصمك إلى تقليل الضرائب المستحقة عليك - أو زيادة استرداد الضريبة الذي تتلقاه - بمبلغ 550 دولار.

بخلاف معظم أنواع الاستقطاعات الأخرى ، تتم المطالبة بخصم الفائدة على قرض الطالب كتعديل للدخل في نموذج مصلحة الضرائب رقم 1040. ليس عليك أن تفصل الخصومات في الجدول أ من أجل المطالبة بها.

للتأهل للحصول على خصم ، يجب أن يكون قرض الطالب قد تم استخراجه إما من أجل دافع الضرائب أو زوجته أو من يعولهم. إذا كان الطالب هو المقترض الملتزم قانونًا ، فلن يتمكن الوالد الذي يساعد في السداد من المطالبة بالخصم.

يجب أيضًا سداد القرض خلال فترة أكاديمية يتم تسجيل الطالب فيها لمدة نصف مرة على الأقل في برنامج يؤدي إلى الحصول على درجة أو شهادة أو بيانات اعتماد أخرى معترف بها. يجب استخدامه في نفقات التعليم العالي المؤهلة ، والتي تشمل الرسوم الدراسية ، والرسوم ، والكتب المدرسية ، واللوازم ، والمعدات اللازمة للدورات الدراسية. لا يتم احتساب رسوم الإقامة والطعام ، ورسوم صحة الطلاب ، والتأمين ، والنقل كنفقات تعليمية مؤهلة للحصول على خصم الفائدة على قروض الطلاب.

بالإضافة إلى ذلك ، يجب استخدام القرض في غضون "فترة زمنية معقولة" قبل أو بعد ذلك. يجب صرف حصيلة القرض في غضون 90 يومًا قبل بدء الفترة الأكاديمية أو 90 يومًا بعد انتهائها.

يجب أن تكون المدرسة التي يتم فيها تسجيل الطالب مؤسسة مؤهلة أيضًا. وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب ، يشمل ذلك جميع مؤسسات ما بعد الثانوية العامة غير الهادفة للربح والمملوكة للقطاع الخاص والتي تهدف إلى الربح والتي تشارك في برامج مساعدة الطلاب التي تديرها وزارة التعليم الأمريكية. ينشر القسم قائمة بالمؤسسات المؤهلة على موقعه على الإنترنت.

خصم الفائدة على قرض الطالب ليس هو الإعفاء الضريبي الوحيد المتاح للطلاب وأولياء الأمور. هناك أيضا الإعفاءات الضريبية الاتحادية للتعليم العالي.

كم يمكنك خصم؟

كما ذكرنا ، يمكنك حاليًا خصم ما يصل إلى 2500 دولار من الفوائد التي دفعتها على قرض طالب مؤهل. إذا دفعت أقل من ذلك ، فسيتم خصم الخصم بأي مبلغ دفعته. إذا كنت قد دفعت أكثر من 600 دولار في الفائدة للسنة ، يجب أن تتلقى نموذج 1098-E من مؤسسة الإقراض.

يمكن أيضًا تخفيض خصم الفائدة على قروض الطلاب أو حذفها بالكامل ، اعتمادًا على دخل دافع الضرائب. يحق لدافعي الضرائب الذين يتقدمون بمفردهم الحصول على خصم كامل إذا كان إجمالي دخلهم المعدل (MAGI) هو 65000 دولار أو أقل وخصم جزئي إذا كان MAGI لديهم أكثر من 65000 دولار ولكن أقل من 80،000 دولار. أكثر من 80،000 دولار لا يمكنهم المطالبة بخصم.

بالنسبة لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة ، فإن الحدود هي 135000 دولار للخصم الكامل وما بين 135000 دولار و 165000 دولار للجزء الجزئي. فوق 165000 دولار هم غير مؤهلين.

مثال على خصم الفائدة على قرض الطالب

على سبيل المثال ، دعنا نفترض أنك دافع ضرائب واحد مع دخل إجمالي معدل معدّل قدره 72000 دولار دفع 900 دولارًا كفوائد على قرض طالب. نظرًا لأنك كسبت أكثر من اللازم للتأهل للحصول على خصم كامل ، يجب عليك حساب خصمك الجزئي. الجزء الأول من الحساب سيكون:

$\$900\times \frac{\$72.000-\$65،000}{\$80،000-\$65،000}=\$900\times \frac{\$7،000}{\$15،000}=\$420$ 900 دولار × 80،000 دولار - 65000 دولار 72.000 دولار - 65000 دولار = 900 دولار × 15000 دولار 7000 دولار = 420 دولار

يمثل مبلغ 420 دولارًا مبلغ الفائدة البالغ 900 دولار. كخطوة أخيرة ، يمكنك طرح 420 دولارًا من 900 دولار للوصول إلى خصم مسموح به يبلغ 480 دولارًا.

يتضمن منشور مصلحة الضرائب رقم 970 ، "المزايا الضريبية للتعليم" ، ورقة عمل يمكنك استخدامها لحساب إجمالي الدخل المعدّل وخصم الفائدة على قروض الطلاب.

الإعفاءات الضريبية الأخرى لطلاب التعليم العالي

بالإضافة إلى خصم الفائدة على قروض الطلاب ، قد يكون الطلاب وأولياء أمورهم مؤهلين للحصول على إعفاءات ضريبية أخرى. ويشمل ذلك ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة. يعتبر الائتمان الضريبي أكثر قيمة من خصم لأنه يتم خصم الدولار مقابل الدولار من الضريبة المستحقة عليك بدلاً من مجرد خفض دخلك الخاضع للضريبة. يمكنك أيضًا الاستمتاع بالمزايا الضريبية من خلال المشاركة في خطة 529.