ما هو تاريخ البدء المطلوب (RBD)؟
يمثل تاريخ البدء المطلوب (RBD) التاريخ الرسمي الذي يجب أن يبدأ بموجبه مشارك خطة التقاعد في تلقي الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) المطلوبة من حسابه ، مثل خطة الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة 401 (ك). يتزامن هذا التاريخ غالبًا مع عيد ميلاد المتقاعد 70.5.
الماخذ الرئيسية
- يمثل تاريخ البدء المطلوب (RBD) النقطة التي يجب أن يبدأ فيها مدخرو التقاعد في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من 401 (k) أو الجيش الجمهوري الايرلندي. وغالبًا ما يهبط RBD في التاريخ الذي يبلغ فيه عمر الفرد 70 عامًا ونصف العام. قد يتم تأخير RBD في بعض الحالات إذا كان لا يزال يعمل مدخر التقاعد والمساهمة في خطة.
فهم تاريخ البداية المطلوب
تضمن تواريخ البدء المطلوبة عدم امتلاك الأفراد لصناديق التقاعد في حساباتهم إلى أجل غير مسمى. بموجب قانون الولايات المتحدة ، تقدم خطط التقاعد خيارات استثمار معفاة من الضرائب تهدف إلى منح الناس حافزًا لبناء مدخراتهم.
في حالة حسابات التقاعد المؤجلة من الضرائب ، يمكن للمستثمرين تجنب دفع الضرائب على الدخل الحالي عن طريق توفيره. لضمان استخدام المستثمرين لهذه الحسابات للغرض المقصود ولتجنب إنشاء أداة استثمار دائمة معفاة من الضرائب ، تطلب خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) من أصحاب الحسابات أخذ التوزيعات من حساباتهم.
يعتمد تاريخ البدء الفعلي المطلوب على شروط الخطة ونوع خطة التقاعد المعنية وحالة توظيف صاحب الحساب. بالنسبة لحسابات التقاعد الفردية ، أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، بما في ذلك خطط SEP و SIMPLE ، يحدث تاريخ البدء المطلوب في 1 أبريل بعد السنة التقويمية التي يبلغ فيها المشارك سن 70.5.
في حالة خطط المساهمة المحددة مثل خطط 401 (ك) أو 403 (ب) ، قد تسمح شروط الخطة للمشاركين الذين ظلوا يعملون بعد سن 70.5 بتأخير تاريخ البدء المطلوب حتى 1 أبريل من السنة التقويمية الأولى التالية تقاعدهم. ومع ذلك ، فإن خيار تأخير التوزيعات إلى ما بعد التقاعد غير موجود للأفراد الذين يمتلكون خمسة في المائة أو أكثر من الأعمال التجارية التي ترعى الخطة.
الأفراد الذين يفشلون في الحصول على الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات من خططهم يصبحون خاضعين لرسوم ضريبية شديدة على الفرق بين التوزيع المطلوب وأي توزيع قاموا به.
التوزيعات المطلوبة والحسابات الموروثة
تحديد أصحاب حسابات التقاعد المستفيدين لحساباتهم في حالة وفاتهم. في هذه الحالات ، قد يتغير تاريخ البدء المطلوب وأي توزيع الحد الأدنى المطلوب الحالي اعتمادًا على عمر المستفيد وعلاقته مع صاحب الحساب المتوفى.
يجب أن يختار المستفيدون الفرديون من غير الزوج عادة بين أخذ توزيع الحساب بالكامل في غضون خمس سنوات من وفاة المالك أو أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة على أساس العمر الحالي. يجب أن يبدأ المستفيدون الفرديون من غير الزوجين الذين يختارون الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في أخذهم خلال عام من وفاة صاحب الحساب بغض النظر عن العمر.
الأزواج الذين يتصرفون كمستفيد وحيد مخصص لخطة التقاعد لديهم خيارات إضافية. قد يتعاملون مع الحساب كما لو أنهم يمتلكونه ، وذلك باستخدام قواعد تواريخ البدء المطلوبة والحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة بناءً على أعمارهم. يمكنهم أيضًا أن يأخذوا توزيعات بناءً على عمر الزوج المتوفى ، مع إعطاء المستفيد خيار استخدام تاريخ البدء المطلوب للمتوفى للحساب الموروث.
