ما هو إعادة التحول؟
Reconversion هي طريقة يستخدمها الأفراد لتقليل العبء الضريبي المتمثل في تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي من خلال إعادة تصنيف المبالغ المحولة من Roth IRA إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ثم تحويل هذه الأصول مرة أخرى إلى Roth IRA مرة أخرى. يمكن أن تساعد إعادة التحويل دافع الضرائب في توفير المال من التكاليف المحتملة لتحويل حساب من خلال تحديد المبلغ الذي يخضع للضريبة عليه بقيمة إعادة التحويل ، وليس قيمة الحساب الأصلية. يمكن أن تكون عمليات إعادة التحويل مفيدة ، على سبيل المثال ، إذا انخفضت قيمة الحساب ورغب المستثمر في تحويله ودفع الضرائب فقط القيمة المعاد حسابها.
الماخذ الرئيسية
- يتم استخدام Reconversion للحد من الأعباء الضريبية عند تحويل IRAs.A يمكن أن يساعدك إعادة التحويل على توفير تكاليف تحويل الحساب. لا يمكنك إعادة الحسابات إلا في أوقات معينة من السنة.
كيف يعمل إعادة الاسترداد
لا يمكن أن يحدث استرداد حساب IRA إلا في أوقات محددة خلال العام. يجب على المستثمرين الذين يرغبون في العودة إلى Roth IRA الانتظار حتى بداية السنة الضريبية الجديدة التالية للسنة الضريبية التي أعادوا صياغتها أو بعد 30 يومًا على الأقل من اكتمال إعادة التحويل ، أيهما أقرب.
على سبيل المثال ، إذا قمت بإعادة تحويل مساهمة تحويل في 15 كانون الأول (ديسمبر) 2009 ، فلن تتمكن من العودة إلى ما بعد 15 كانون الثاني (يناير) 2010. لم يتم تصحيحه ، فقد يؤدي إلى مساهمة زائدة في الجيش الجمهوري الايرلندي روث. سيتم التعامل ببساطة مع التحويلات الفاشلة كتوزيع من IRA تقليدي أو مساهمات من Roth IRA. ولأن المساهمات في Roth IRAs لها حد أدنى ، فإن المستثمر معرض للخطر عند إنشاء مساهمة زائدة من الجيش الجمهوري الايرلندي ، مما قد يؤدي إلى فرض ضريبة توزيع مبكرة بنسبة 10٪ ، إلى جانب ضريبة الدخل العادية. يجب أن يدرك المستثمرون أيضًا أن مصلحة الضرائب قد أصدرت لوائح في عام 1999 تضع قيودًا على عمليات إعادة التحويل.
مثال على الاسترداد
مثال على ما يمكن أن يبدو عليه إعادة الانقلاب إذا قررت سالي تحويل IRA التقليدي لها إلى Roth IRA. نظرًا لأن IRA التقليدي لها لم يخدمها جيدًا لأغراض الخصم الضريبي أو ينمو كما ينبغي ، فقد اتخذت سالي قرارًا بتغيير حسابها. في وقت التحويل ، بلغت قيمة IRA التقليدية لها 200000 دولار ، ولكن مع التحويل ، انخفضت قيمة الاستثمار إلى 100000 دولار. مع وجود مثل هذا التباين الكبير في القيمة ، إذا احتفظت بالحساب كما كان ، فستدفع ضرائب على القيمة الأكبر. لتفادي دفع ضرائب غير ضرورية ، قررت سالي إعادة التحويل وتحويلها إلى ضريبة أقل.
