ما هو راعي الخطة؟
راعي الخطة هو طرف معين - عادة ما يكون شركة أو صاحب عمل - يقوم بوضع خطة رعاية صحية أو تقاعد ، مثل 401 (ك) ، لصالح موظفي المنظمة. تتضمن مسؤوليات راعي الخطة تحديد معايير العضوية ، وخيارات الاستثمار ، وفي بعض الحالات ، تقديم مدفوعات الاشتراكات في صورة نقد و / أو أسهم.
كيف تعمل خطة الراعي
تقدم بعض الشركات خطط ادخار التقاعد أو خطط التقاعد أو الخطط الصحية لموظفيها كجزء من برنامج مزايا الموظفين. ويشار إلى هذه الشركات باسم الجهات الراعية للخطة. عادة ما يكون أصحاب العمل من رعاة الخطة ، لكن يمكن أن تكون النقابات والهيئات المهنية من مقدمي الخطة.
الماخذ الرئيسية
- يجب أن يكون راعي الخطة محدثًا بأية تغييرات سنوية على خطط التقاعد أو الرعاية الصحية ، بما في ذلك تعديلات تكلفة المعيشة. وعادة ما يقوم رعاة الخطة بتعيين مستشارين للاستثمار للتوصية باستثمار أو مسار عمل لواحد أو خطط متعددة للتقاعد. الاستعانة بمصادر خارجية لبعض الواجبات للتخطيط للمسؤولين والشركات الاستئمانية ومستشاري الاستثمار. مسؤول الخطة مسؤول عن إدارة الشؤون اليومية والقرارات الإستراتيجية المتعلقة بخطة التقاعد الخاصة بالمجموعة. توفر الشركة الاستئمانية أو الوصي خدمات الوصاية وتتولى الأصول الاستثمارية الفعلية في صندوق استئماني للموظفين.
ينفذ راعي الخطة ويضع خطة ، ويحدد حزمة المزايا ، ويعدل الخطة ، وينهي الخطة. اعتمادًا على نوع التقاعد أو الخطة الصحية المتاحة للموظفين ، يمكن تقديم المساهمات في الخطة من قبل كل من راعي الخطة والموظفين أو راعي الخطة وحده أو الموظف وحده.
يخضع الأفراد والمنظمات التي تقدم المشورة في مجال الاستثمار للمشاركين في خطة التقاعد والجهات الراعية للمعايير الائتمانية المحددة في قانون تأمين دخل التقاعد للموظف (ERISA).
راعي الخطة مسؤول عن دفع دخل التقاعد الذي يستحقه الموظفون من الخطة. يمكن أن يعتمد دخل التقاعد على أداء الاستثمارات في الخطة ، أو يمكن أن يكون مبلغًا محددًا مسبقًا بناءً على مقدار مساهمة الموظف. لا يجوز للموظف الذي يغادر قبل الوقت المكتسب أن يحصل إلا على المبلغ الذي ساهم به في الخطة ، ويفقد أي مزايا يوفرها التقاعد أو الخطة الصحية.
في حين أن بعض رعاة الخطة يأخذون الأمور بأيديهم ويتعاملون مع جميع قرارات الاستثمار الخاصة بخطط التقاعد ، فإن معظمهم يستعين بمصادر خارجية للإدارة الائتمانية للأصول الموجودة في الخطة إلى طرف ثالث أو أكثر. وبهذه الطريقة ، قد يتم تقديم خيارات استثمار متعددة يديرها مختلف مديري الأموال لتلائم العديد من ملفات المخاطر بين موظفي الشركة.
إعتبارات خاصة
يتعين على رعاة الخطة ضمان أن يلتزم مستشارو الاستثمار الذين يديرون استثمارات الخطة بقواعد الإعفاء من أفضل الفوائد (BICE) بموجب ERISA ، والتي تشمل تقديم المشورة الاستثمارية التي هي في مصلحة المشتركين في الخطة ، مع فرض رسوم على أكثر من تعويض معقول ، الإفصاح إلى حد ما عن الرسوم والتعويضات وتضاربات المصالح المادية المرتبطة بتوصياتهم الاستثمارية ، إلخ.
في المؤسسات التي يعمل فيها راعي الخطة أيضًا كمسؤول للخطة ، يقال إن راعي الخطة هو ائتماني. مطلوب ائتمان لتنويع الاستثمارات لتقليل مخاطر الخسائر الكبيرة ؛ التصرف وفقًا للقواعد التي تحكم الخطة ما لم تتعارض القواعد مع ERISA ؛ التصرف فقط لصالح المشاركين في الخطة والمستفيدين منهم ؛ وعلى التصرف بحكمة ومهارة وعناية من شخص حكيم يتصرف بنفس الصفة.
