ما هي خطة الأسهم الشخصية (PEP)؟
كانت خطة الأسهم الشخصية (PEP) عبارة عن خطة استثمارية تم تقديمها في المملكة المتحدة والتي سمحت للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 18 عامًا بالاستثمار في أسهم الشركات البريطانية. تم ذلك من خلال خطة معتمدة أو وحدة ائتمان مؤهلة أو صندوق ائتمان استثماري. حصل المستثمرون على كل من الدخل والأرباح الرأسمالية معفاة من الضرائب.
أوقفت في عام 1999 ، تم استبدال خطط الأسهم الشخصية بحسابات التوفير الفردية (ISA).
أساسيات خطط الإنصاف الشخصي
تم تصميم خطة الأسهم الشخصية لتشجيع الاستثمار من قبل الأفراد. تتطلب العديد من الخطط الحد الأدنى للاستثمار ، مثل 250 جنيهًا أو 1000 جنيه ، اعتمادًا على نوع الخطة ومتطلبات مدير الخطة. في عام 1999 تم إيقاف PEP لصالح حسابات الادخار الفردية. مع إلغاء خطط الأسهم الخاصة ، تم تحويل جميع الخطط المتبقية بحلول عام 2008 إلى حسابات ادخار فردية.
من بين الحوافز المقدمة للجمهور لتشجيع مشاركتهم في خطة الأسهم الشخصية كان احتمال نمو الدخل ورأس المال بمعدل أكبر من بعض الأدوات الاستثمارية الأخرى ، مثل إذا قاموا بإنشاء حساب إيداع في مجتمع بناء.
كان الدخل من خطة الأسهم الشخصية معفاة من الضرائب ، طالما بقيت الأموال المستثمرة في الخطة. كما هو الحال مع الأنواع الأخرى من الاستثمارات في الأسهم ، فإن قيمة الأسهم المستثمرة من خلال خطة الأسهم الشخصية قد ترتفع أو تنخفض مع تقلبات السوق. كان يعتقد أنه لرؤية أفضل عائد على الاستثمار من خطة الأسهم الشخصية ، كان ينبغي أن تظل الأموال في مكانها لمدة تزيد عن خمس سنوات ، إن لم يكن عشر سنوات. نظرًا لبعض الرسوم الإدارية والتكاليف الأخرى التي قد تكون مطبقة ، فإن سحب الأموال مبكرًا كان يمكن أن يلغي المكاسب التي تحققت.
الماخذ الرئيسية
- كانت خطة الأسهم الشخصية (PEP) هي مبادرة مقرها المملكة المتحدة تهدف إلى تشجيع الاستثمار من قبل الأفراد. وقد وفرت PEP حوافز ضريبية لتشجيع الاستثمار الفردي في الأسهم.
حدود ولوائح خطط الإنصاف الشخصي
كان هناك حد سنوي للمساهمة قدره 6000 جنيه لخطط الأسهم الشخصية العامة ذاتية الاختيار. كانت خطط الأسهم الشخصية لشركة واحدة بحد أقصى 3000 جنيه استرليني كمساهمات سنوية. بموجب PEP لشركة واحدة ، يمكن استثمار شركة واحدة فقط في كل سنة ضريبية. مع وجود خطط عامة ذاتية الاختيار ، كان لدى الأفراد مجموعة متنوعة من خيارات استثماراتهم مثل الأسهم وشركات الاستثمار المفتوحة وسندات الشركات وصناديق الاستثمار.
تم توجيه الاستثمارات التي تتم بموجب خطط الاختيار الذاتي من قبل الفرد ، على الرغم من أنه لا يزال هناك حاجة إلى مدير أو شركة لتسهيل الخطة ، مما يجعل صاحب الخطة مسؤولاً عن تحديد المكان الذي يجب أن يتم فيه تطبيق أموالهم. PEPs المدارة ، من ناحية أخرى ، كان يشرف عليها مدير محترف قام بتكوين محافظ استثمارية للصناديق. هذه الخطط الجاهزة سمحت للأفراد الذين ليس لديهم خبرة في السوق بالاستثمار من خلال PEPs.
