ما هو متزوج الايداع بشكل منفصل؟
يشير إيداع المتزوجين بشكل منفصل إلى الحالة الضريبية التي يستخدمها الأزواج المتزوجون الذين يختارون تسجيل دخلهم وإعفاءاتهم واستقطاعاتهم على الإقرارات الضريبية المنفصلة. هناك ميزة ضريبية محتملة لإيداعها بشكل منفصل عندما يكون لدى أحد الزوجين نفقات طبية كبيرة أو خصومات تفصيلية متنوعة أو عندما يكون لدى كلا الزوجين نفس مقدار الدخل.
الماخذ الرئيسية
- يُعد تقديم المتزوجين بشكل منفصل حالة ضريبية يستخدمها الأزواج المتزوجون الذين يختارون تسجيل دخولهم وإعفاءاتهم واستقطاعاتهم على الإقرارات الضريبية المنفصلة. قد يحفظ الملف بشكل منفصل الزوجين في شريحة ضريبية منخفضة ، وبالتالي يبقي المسؤولية الضريبية لكل فرد في وضع حرج. إذا قام أحد الزوجين بفصل الخصومات ، فيجب على الزوج الآخر كذلك. وعلى الرغم من أن الأزواج قد يستفيدون من التقديم بشكل منفصل ، فقد لا يتمكنون من الاستفادة من مزايا ضريبية معينة.
فهم متزوج الايداع بشكل منفصل
توفر خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لدافعي الضرائب خمسة خيارات مختلفة لوضع الملفات الضريبية عندما يقدمون الإقرارات الضريبية السنوية الخاصة بهم: الإيداع الفردي أو المتزوج بشكل مشترك أو الإيداع الزوجي بشكل منفصل أو رب الأسرة أو الأرملة المؤهلة. يجب أن يتزوج أي شخص يتزوج في أي من الفئتين - الإيداع بشكل منفصل أو الإيداع المشترك - في نهاية السنة الضريبية. لذا ، يجب أن يكون الشخص الذي تزوج في 15 أبريل 2020 ، متزوجًا في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2019. على الرغم من أن الزوجين ملفان منفصلان ، فإن مصلحة الضرائب تطلب من دافعي الضرائب تضمين معلومات الزوج / الزوجة عن عائداتهم.
قد يكون استخدام الحالة المتزوجة لكل حالة على حدة أمرًا جذابًا وله مزايا مالية لبعض الأزواج. إن الجمع بين دخولهم والإيداع المشترك قد يدفعهم إلى شريحة ضريبية أعلى ، وبالتالي يزيد من فاتورة الضرائب. يمكن أن يحفظ الإيداع بشكل منفصل المسؤولية الضريبية للزوجين.
على الرغم من وجود مزايا مالية للإيداع بشكل منفصل ، إلا أن الأزواج يفقدون الإعفاءات الضريبية المخصصة للأزواج الذين يقدمون ملفات مشتركة.
وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، إذا قمت أنت وزوجتك بمراجعة عائدات منفصلة وكان أحدكم يفصل الخصومات ، فسيحصل الزوج الآخر على خصم قياسي بقيمة صفر. لذلك ، ينبغي للزوج الآخر أيضًا أن يفصل عن الخصومات. لاحظ أنه بفضل قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل لعام 2017 ، ارتفع الخصم القياسي بشكل كبير في السنة الضريبية 2018. وبالنسبة لعام 2019 ، ارتفعت الضرائب بشكل أكبر ، لتصل إلى 12200 دولار للأفراد و 24400 دولار للزواج المشترك (لعام 2020) 12400 دولار و 24800 دولار). نتيجة لهذا التغيير ، يجب أن يكون لدى أحد الزوجين خصومات متنوعة أو نفقات طبية كبيرة حتى يتمكن الزوجان من الحصول على أي ميزة من الإيداع بشكل منفصل.
إعتبارات خاصة
يقدم الزواج المتزوج معظم المدخرات الضريبية ، خاصة عندما يكون للزوجين مستويات دخل مختلفة. هذا يعني أنه إذا كنت تستخدم حالة الإيداع المتزوج بشكل منفصل ، فلن تتمكن من الاستفادة من عدد من الإعفاءات الضريبية ذات القيمة المحتملة. بعض الاستراحات المهمة تشمل:
- ائتمان رعاية الطفل والمعال. هذا ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد يستخدمه دافعو الضرائب للمطالبة بمصروفات رعاية الأطفال غير المستردة. يمكن أن تشمل رعاية الأطفال الرسوم المدفوعة لمربي الأطفال ، والرعاية النهارية ، والمخيمات الصيفية - بشرط ألا يكونوا بين عشية وضحاها - وغيرهم من مقدمي الرعاية للأطفال الذين تقل أعمارهم عن 13 عامًا أو لأي شخص يهتم بمعالين من أي عمر يتمتعون بقدرات مختلفة.. يتوفر هذا الائتمان غير القابل للاسترداد للوالدين الذين يقدمون ملفًا مشتركًا والذين يبلغ دخلهم الإجمالي المعدل (MAGI) 160،000 دولار أو أقل. وهو يتيح ائتمانًا بقيمة 2500 دولار أمريكي للطلبة الذين لم يكملوا دراستهم لمدة أربع سنوات بعد التخرج من الكلية. ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية (AOTC). تم طرح AOTC في عام 2009 ، كما يتطلب من الأزواج الذين يتقدمون بالاشتراك مع MAGI ما لا يزيد عن 160،000 دولار للحصول على رصيد كامل. يمكن للأزواج الذين يحققون ما بين 160،000 دولار و 180،000 دولار التقدم بطلب للحصول على ATOC جزئيًا ، بينما لا يتأهل أولئك الذين يكسبون أكثر من 180،000 دولار. يمكن للأزواج توفير ما يصل إلى 2500 دولار على المصاريف التعليمية المؤهلة للطلاب الذين يدرسون في مؤسسة ما بعد الثانوية المعتمدة للسنوات الأربع الأولى. يمكن للوالدين خفض فواتير الضرائب عن طريق المطالبة بالمبلغ الذي ينفق على الرسوم الدراسية على أساس دولار مقابل الدولار بمقدار يصل إلى 2000 دولار. تشمل الرسوم الدراسية المؤهلة دورات البكالوريوس أو الدراسات العليا أو الشهادات المهنية. بالنسبة إلى ضرائب 2019 ، يجب ألا يتجاوز دخل الأزواج المشتركين مبلغ 134،000 دولار للاستفادة من هذا الائتمان.
كزوجين يقومان بتقديم الإقرارات الضريبية المشتركة ، يمكنك أيضًا استقطاع خصومات لإسهاماتك في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) وأي نفقات تتعلق بتبني طفل مؤهل.
فوائد متزوجة الايداع بشكل منفصل
إذا تم وضع فواتير ضريبية جانباً ، فهناك سيناريو واحد قد يكون من الحكمة أن يتزوج به الزوج بشكل منفصل. إذا كنت لا تريد أن تكون مسؤولاً عن ضرائب زوجتك ، ففكر في التقديم بشكل منفصل. على سبيل المثال ، إذا كنت تشك في أن زوجتك تخفي الدخل أو تطالب بخصومات أو اعتمادات كاذبة ، فقد يكون من الحكمة تقديم ملف منفصل.
التوقيع على عودة مشتركة يعني أن كلا الزوجين مسؤولان عن دقة الإرجاع وعن أي التزامات ضريبية أو عقوبات قد تطبق. من خلال التوقيع على عائدك وليس عائدًا مشتركًا ، فأنت مسؤول فقط عن دقة المعلومات الخاصة بك وأي مسؤولية ضريبية وعقوبات قد تترتب على ذلك.
