ما هو توزيع المبلغ الإجمالي؟
التوزيع الإجمالي هو عبارة عن دفعة لمرة واحدة لكامل المبلغ المستحق ، بدلاً من المدفوعات المقطوعة على أقساط أصغر. في بعض الحالات ، تتلقى توزيعات المبلغ الإجمالي معاملة ضريبية خاصة.
كيف يعمل توزيع المبلغ الإجمالي
مثالان لتوزيعات المبلغ المقطوع هما فحص العمولة وتوزيع خطة المعاشات التقاعدية ، بعد وفاة المتقاعد.
بشكل عام ، يتم التعامل مع التوزيعات من الخطط المؤهلة على أنها مبالغ مقطوعة إذا تم استيفاء المتطلبات التالية إذا تم توزيع الرصيد الكلي للخطة على نفس السنة الضريبية وإذا تم التوزيع نتيجة للموظف:
- بلوغك 59 عامًا ؛ أن تكون متوفى (ينطبق على المستفيدين). الانفصال عن الخدمة (لا ينطبق على الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص ولكن ينطبق على موظفي القانون العام). (يتم تطبيقه فقط على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص)
يحدث التوزيع بعد خمس سنوات من المشاركة (يتم التنازل عن هذا المطلب للمستفيدين).
توزيع المبلغ الإجمالي وخطط التقاعد المؤهلة
في حالة وفاة مالك خطة المعاشات التقاعدية ، فغالبًا ما ينتقل توزيع المبلغ المقطوع إلى المستفيد أو المستفيدين. يمكن أن يكون هؤلاء أقارب أو معارف وثيقة أو حتى مؤسسات مثل المؤسسات الخيرية. يمكن أن يكون المستفيدون قابلاً للإلغاء أو غير قابل للإلغاء أو يتمتعون بسلطات تقديرية (أو لا).
تنقسم الخطط المؤهلة عمومًا إلى فئتين: المنفعة المحددة والمساهمة المحددة. خطط المنافع المحددة تمنح الموظفين تعويضات مضمونة ؛ هذا يضع المخاطرة على صاحب العمل للادخار والاستثمار بشكل صحيح لتلبية التزامات الخطة. بالنسبة للموظفين في خطة مساهمة محددة ، يعتمد المبلغ الذي يتلقونه عند التقاعد على مدى ادخارهم واستثمارهم نيابة عنهم خلال سنوات عملهم. 401 (ك) هو المثال الأكثر شعبية لخطة مساهمة محددة.
تشمل الأمثلة الأخرى للخطط المؤهلة ما يلي:
- خطط المشاركة في الأرباح 403 (ب) الخطط 457 الخططخطة الشراء الماليةخطط المنافع المستهدفةخطط ملكية الأسهم (ESOP) خطط KEOGH (HR-10) معاشات تبسيط الموظف المبسطة (SEP) خطة مطابقة حوافز التوفير للموظفين (SIMPLE)
توفر خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) دليلاً شاملاً لمتطلبات الخطة المؤهلة المشتركة. يفسر هذا الدليل كل خطة ومن يناسبهم ، ويوجه مقارنات بينها ، ويلاحظ المخاطر أو المخاوف للمستثمرين المحتملين أو الحاليين.
فحص العمولة وخطط التقاعد المؤهلة
الشيكات بالعمولة هي حافز آخر لمدفوعات المبلغ الإجمالي. يتم تطبيق الشيكات بالعمولة على الأدوار بشكل رئيسي في المبيعات والتسويق إما كأرباح وحيدة أو بالإضافة إلى الراتب الأساسي. غالبًا ما يستخدم أصحاب العمل عمولات المبيعات لتحفيز العمال على إنتاج المزيد من القيمة. تتضمن عدة أنواع رئيسية من عمليات التحقق من العمولة المرتب الأساسي والعمولة والعمولة المباشرة والسحب مقابل العمولة والعمولات المتبقية.
