ما هو معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)؟
معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR) هو معدل رياضي قابل للقياس يصور مدى سرعة إنشاء البنك. يتم احتساب معدل توليد رأس المال الداخلي عن طريق قسمة أرباح البنك المحتجزة على متوسط رصيد الأسهم المجمعة لجميع حاملي الأسهم لفترة محاسبية معينة. تم العثور على أرباح البنك المحتجزة عن طريق طرح أرباح الأسهم المدفوعة من صافي الدخل باستخدام بيان الدخل ، بينما يمكن العثور على قيمة حقوق الملكية في الميزانية العمومية.
ICGR أعلى يزيد من ربحية البنك ويشير إلى أن لديه رأس مال إضافي متاح لتقديم قروض جديدة.
صيغة معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR) هي
ICGR = متوسط أرباح الأسهم المجمعة
ماذا يقول لك معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)؟
كلما ارتفع معدل توليد رأس المال الداخلي ، زاد قدرة البنك على إنتاج رأس المال من أجل إقراض المقترضين الذين يولدون فيما بعد إيرادات فوائد جديدة للبنك. يتحسن معدل توليد رأس المال الداخلي مع الربحية الإجمالية للبنك ويتأثر أيضًا بسعر السهم لأن سعر السهم يرتبط بقيمة متوسط حقوق المالكين.
هناك طريقة بديلة لحساب معدل توليد رأس المال الداخلي وهي أخذ نسبة الاسترداد والضرب بالعائد على حقوق الملكية (ROE). نسبة الاسترداد هي ما تبقى بعد توزيع أرباح الأسهم من الأرباح المحتجزة.
هناك طريقة أخرى للتفكير في ICGR وهي أنها تخبر أحد البنوك أنه يعتمد فقط على رأس المال الناتج داخليًا ، ويمكنه توسيع أصوله بمقدار معين مع الحفاظ على نسبة رأس المال. في هذه الحالة ، يمكن تعديل الحساب إلى:
ICGR = العائد على حقوق المساهمين ∗ (نسبة توزيع أرباح 1 −)
مثال على كيفية استخدام معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)
كمثال افتراضي ، إذا تم تحديد نسبة الاسترداد المرتقب لشركة ما على أنها 0.80 وكان العائد على حقوق المساهمين 17 ٪ ، فإن معدل توليد رأس المال الداخلي هو 13.6 ٪. وبالتالي ، نمت الشركة رأس مالها الداخلي بنسبة 13.6 ٪:
ICGR = 0.17 * 0.80 = 0.136
بدلاً من ذلك ، يمكننا أن نبدأ بأرباح مستبقاة لشركة تبلغ 650.000 دولار ونجد من الميزانية العمومية أن متوسط حقوق المالكين لهذه الفترة بلغ 4.78 مليون دولار. وبذلك يكون معدل توليد رأس المال الداخلي 650،000 دولار / 4،780،000 دولار = 0.136 أو 13.6٪. وفي كلتا الحالتين ، طريقتين لحساب ICGR للشركة تنتج نفس النتيجة.
