ما هو الإعسار؟
الإعسار هو مصطلح عندما لا يستطيع الفرد أو المؤسسة الوفاء بالتزاماتها المالية تجاه المقرضين عندما تصبح الديون مستحقة. قبل أن تتورط شركة أو شخص معسر في إجراءات الإعسار ، من المحتمل أن تشارك في ترتيبات غير رسمية مع الدائنين ، مثل إعداد ترتيبات دفع بديلة. يمكن أن ينشأ الإعسار من سوء إدارة النقد ، أو انخفاض في التدفق النقدي ، أو زيادة في النفقات.
الماخذ الرئيسية
- الإعسار هو حالة من الضائقة المالية لا يستطيع فيها شخص ما دفع فواتيره. يمكن أن ينشأ الإعسار في الشركة من مواقف مختلفة تؤدي إلى تدفقات نقدية ضعيفة. ويختلف الإعسار عن الإفلاس ، وهي العملية القانونية الفعلية التي تحدد كيف يمكن للفرد أن سداد دائنيهم.
إعسار
فهم الإعسار
الإعسار هو حالة من الضائقة المالية لا يستطيع فيها شخص ما دفع فواتيره. يمكن أن يؤدي إلى إجراءات الإعسار ، والتي سيتم فيها اتخاذ إجراءات قانونية ضد الكيان المعسر ، ويمكن تصفية الأصول لسداد الديون المستحقة. يمكن لأصحاب الأعمال الاتصال بالدائنين مباشرة وإعادة هيكلة الديون إلى أقساط أكثر قابلية للإدارة. الدائنين عادة ما تكون قابلة لهذا النهج لأنهم يرغبون في السداد ، حتى لو كان السداد على جدول زمني متأخر.
مهم
على عكس ما يعتقده معظم الناس ، فإن الإفلاس ليس هو نفسه مثل الإفلاس.
إذا خطط صاحب العمل لإعادة هيكلة ديون الشركة ، فإنه يجمع خطة واقعية توضح كيف يمكنه تقليل النفقات العامة للشركة ومواصلة تنفيذ العمليات التجارية. يقوم المالك بإنشاء اقتراح يوضح بالتفصيل كيفية إعادة هيكلة الدين باستخدام تخفيض التكاليف أو خطط الدعم الأخرى. يوضح الاقتراح للدائنين كيف يمكن للشركة أن تنتج تدفقات نقدية كافية للعمليات المربحة أثناء سداد ديونها.
العوامل المساهمة في الإعسار
هناك العديد من العوامل التي يمكن أن تسهم في إعسار شخص أو شركة. إن توظيف شركة لعدم كفاية المحاسبة أو إدارة الموارد البشرية قد يسهم في الإفلاس.
على سبيل المثال ، قد يقوم مدير المحاسبة بإنشاء و / أو متابعة ميزانية الشركة بشكل غير صحيح ، مما يؤدي إلى زيادة الإنفاق. ترتفع المصروفات بسرعة عندما يتدفق الكثير من المال ولا تصل إلى العمل.
ارتفاع تكاليف البائع قد يسهم في الإفلاس. عندما يتعين على الشركة دفع أسعار متزايدة للسلع والخدمات ، تقوم الشركة بتمرير التكلفة إلى المستهلك. بدلاً من دفع التكلفة المتزايدة ، يأخذ العديد من المستهلكين أعمالهم في مكان آخر حتى يتمكنوا من دفع مبالغ أقل مقابل منتج أو خدمة. فقدان العملاء يؤدي إلى فقدان الدخل لدفع دائني الشركة.
قد تؤدي الدعاوى القضائية المقدمة من العملاء أو الشركات التجارية إلى إعسار الشركة. قد ينتهي العمل بدفع مبالغ مالية كبيرة كتعويضات ويكون غير قادر على مواصلة العمليات. عندما تتوقف العمليات ، يتوقف دخل الشركة. يؤدي قلة الدخل إلى فواتير غير مدفوعة ودائنين يطلبون أموالاً مستحقة لهم.
تصبح بعض الشركات معسرة لأن سلعها أو خدماتها لا تتطور لتناسب احتياجات المستهلكين المتغيرة. عندما يبدأ المستهلكون في التعامل مع شركات أخرى تقدم مجموعة أكبر من المنتجات والخدمات ، تفقد الشركة أرباحها إذا لم تتكيف مع السوق. تتجاوز المصروفات الإيرادات وتبقى الفواتير غير مدفوعة.
الإعسار مقابل الإفلاس
الإعسار هو نوع من الضائقة المالية ، ويعني الحالة المالية التي لم يعد فيها الشخص أو الكيان قادرًا على دفع الفواتير أو الالتزامات الأخرى. تنص مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) على أن الشخص معسر عندما يتجاوز إجمالي المطلوبات إجمالي الأصول.
والإفلاس ، من ناحية أخرى ، هو أمر قضائي فعلي يصور كيفية قيام شخص أو شركة معسرة بتسديد مدفوعات دائنيه ، أو كيفية بيع أصوله من أجل سداد المدفوعات. يمكن أن يكون الشخص أو الشركة معسرة دون إفلاسها ، حتى لو كان ذلك مجرد وضع مؤقت. إذا استمر ذلك لفترة أطول من المتوقع ، فيمكن أن يؤدي إلى الإفلاس.
