جدول المحتويات
- ما هي "الاستثمارات البديلة"؟
- الذي يريد الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه؟
- كيف يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي الذاتي التوجيه أو 401 (ك)
- مخاطر التوجيه الذاتي 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي
حساب التقاعد الفردي الذاتي التوجيه (IRA) هو للمستثمرين الذين عقدوا العزم على تجاوز الاستثمارات المعتادة المتوفرة لحسابات التقاعد. أبعد من ذلك ، في بعض الحالات.
IRAs متاحة حاليًا من معظم المؤسسات المالية ، ولكل منها مجموعة واسعة من الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة ، بما في ذلك الصناديق المتداولة في البورصة وصناديق المؤشرات. يمكن للمستثمرين اختيار صندوق سندات محافظ أو صندوق أسهم نشط ، وهناك الكثير من الخيارات بينهما.
الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا هو لأولئك الذين يطلبون الوصول إلى الاستثمارات البديلة في مدخرات التقاعد الخاصة بهم. ويريدون السيطرة الكاملة على قرارات البيع والشراء.
الماخذ الرئيسية
- يمنح IRA الموجه ذاتيا للمستثمر السيطرة على قرارات البيع والشراء. إنه يسمح باستثمارات بديلة في الأصول مثل المعادن الثمينة والعملات المشفرة التي لا توجد عادة في IRA. يتطلب الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا درجة عالية من الثقة واستثمار كبير في الوقت والاهتمام.
ما هي "الاستثمارات البديلة"؟
الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا في معظم الطرق هو نفسه مثل أي الجيش الجمهوري الايرلندي الآخر. وهذا هو ، لديهم مزايا ضريبية تهدف إلى تشجيع الأميركيين على الادخار للتقاعد. هذا يعني أن مصلحة الضرائب تحصل على رأي فيما يمكن أن يستثمر فيه الجيش الجمهوري الايرلندي ولا يمكن استثماره فيه. ويشمل ذلك بعض البدائل لصناديق الأسهم والسندات المعتادة.
اعتبارًا من عام 2019 ، يسمح IRS لـ IRAs الموجودين ذاتيًا بالاستثمار في العقارات ، وأراضي التطوير ، والسندات الإذنية ، وشهادات الامتياز الضريبية ، والمعادن الثمينة ، والعملات المشفرة ، وحقوق المياه ، وحقوق المعادن ، والنفط والغاز ، ومصالح عضوية LLC ، والماشية.
مصلحة الضرائب لديها أيضا قائمة من الاستثمارات غير المسموح بها. تشمل تلك القائمة المقتنيات والفن والتحف والطوابع والسجاد.
الذي يريد الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه؟
الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا قد يروق للمستثمر لأي من عدة أسباب:
- يمكن أن يكون وسيلة لتنويع محفظة من خلال تقسيم مدخرات التقاعد بين حساب الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي و IRA ذاتي التوجيه. يمكن أن يكون خيارًا لشخص أحرقته الأزمة المالية عام 2008 وليس لديه ثقة في أسواق الأسهم أو السندات قد يجذب المستثمر الذي لديه اهتمام وخبرة قوية في نوع معين من الاستثمار ، مثل العملات المشفرة أو المعادن الثمينة.
في أي حال ، فإن الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا لديه نفس المزايا الضريبية مثل أي حساب IRA آخر. يمكن للمستثمر الذي لديه مصلحة قوية في المعادن الثمينة استثمار الأموال قبل خصم الضرائب على المدى الطويل في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، ودفع الضرائب المستحقة فقط بعد التقاعد.
قد يكون الجانب الموجه ذاتيًا جذابًا للمستثمر المستقل ، لكنه ليس موجهًا ذاتيًا بالكامل. بمعنى أن المستثمر يتعامل شخصياً مع القرارات المتعلقة بالشراء والبيع ولكن يجب تعيين أمين وصي مؤهل كمسؤول. خلاف ذلك ، فإنه ليس الجيش الجمهوري الايرلندي كما يحدده مصلحة الضرائب.
المسؤول عادة ما يكون شركة سمسرة أو شركة استثمار.
كيف يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي الذاتي التوجيه أو 401 (ك)
يحتفظ IRAs الموجه ذاتيًا من قِبل وصي يتم اختياره من قبل المستثمر ، وعادة ما تكون شركة سمسرة أو شركة استثمار. يحتفظ هذا الحافظ بأصول الجيش الجمهوري الايرلندي وينفذ عملية شراء أو بيع الاستثمارات نيابة عن المستثمر.
تنطبق حدود المساهمة نفسها على خطط الجيش الجمهوري الايرلندي العادية و 401 (ك). في عامي 2019 و 2020 ، كان الحد الأقصى لمساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي هو 6000 دولار ، بالإضافة إلى 1000 دولار للحاق بالركب لمن هم في سن 50 أو أعلى. الحد الأقصى لخطط 401 (ك) هو 19000 دولار (19500 دولار في عام 2020) ، بالإضافة إلى 1000 دولار للحاق بالركب.
قواعد الانسحاب هي نفسها أيضا. يؤدي السحب الذي يتم إجراؤه من أي حساب IRA تقليدي أو 401 (ك) قبل سن 59 عامًا إلى فرض عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ ما لم يتم تطبيق استثناء.
يبدأ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من سن 70 إلى عام 2019. يمتد قانون الضرائب الجديد الذي بدأ سريانه في 1 كانون الثاني (يناير) 2020 ، إلى سن اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة إلى 72.
بالنسبة لأولئك الذين يختارون خيار Roth للحصول على IRA ذاتي التوجيه أو 401 (k) ، تكون القواعد هي نفسها في الغالب ، باستثناء أنه لا يوجد حد أدنى للتوزيع المطلوب في أي عمر. يقوم المستثمر بدفع الضرائب على الدخل في السنة التي يتم فيها استثمار الأموال ويكون الرصيد بالكامل معفيًا من الضرائب عند سحب الأموال عند التقاعد.
يفقد حسابك تلقائيًا حالته ذات المزايا الضريبية إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية قد قضت بمعاملة محظورة.
مخاطر التوجيه الذاتي 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكن أن يمنحك حساب التقاعد ذاتي التوجيه حرية الاختيار مع مدخرات التقاعد الخاصة بك ولكنه يأتي مع مخاطر واضحة. هذا خيار للأشخاص الذين على يقين كبير من أنهم قادرون على التغلب على المحترفين ، وعلى استعداد للمراهنة على مدخرات التقاعد الخاصة بهم.
حذر مصلحة الضرائب الأمريكية من أن المستثمرين في الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا قد يتعرضون لـ "مخططات احتيالية ورسوم مرتفعة وأداء متقلب".
يجب على المستثمرين أيضًا أن يكونوا حذرين من انتهاك قواعد IRS المعقدة عن طريق الخطأ لاستثمارات الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه. بعض هذه القواعد تحظر على وجه التحديد:
- تلقي الأموال مباشرة من خاصية مدرة للدخل في الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك) باستخدام العقارات المحتفظ بها في الحساب كضمان لقرض شخصي باستخدام الممتلكات أو الاستثمارات الأخرى في الحساب بطريقة تفيدك شخصيًا في تحويل الأموال من الحساب إلى السداد التزامات القروض الشخصية أو إقراض شخص غير مؤهل ، مما يسمح للأفراد غير المؤهلين بالحفاظ على إقامة في عقار مملوك داخل 401 (ك) أو IRAS بيع أو تأجير الممتلكات داخل الحساب لشخص غير مؤهل
الشخص غير المؤهل هو أمين الخطة ، والشخص الذي يقدم خدمات للخطة وأي كيان آخر قد يكون له مصلحة مالية. ويشمل ذلك أنت وزوجك وورثتك والمستفيد من الحساب وأمين الحساب أو مسؤول الخطة وأي شركة تمتلك فيها ما لا يقل عن 50 ٪ من أسهم التصويت ، بشكل مباشر أو غير مباشر.
إذا قرر مصلحة الضرائب أن هناك معاملة محظورة قد حدثت ، يفقد حسابك تلقائيًا حالته المعفاة من الضرائب. سيتم التعامل مع جميع الأموال التي استثمرتها في 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ذاتي التوزيع كتوزيع خاضع للضريبة ، مما يترك لك فاتورة ضريبية كبيرة.
