من الجيد عمومًا أن تساعد أطفالك على السير في طريق الاستقلال المالي في وقت مبكر من حياتهم ، لكن الشخص القاصر لا يمكنه فتح حساب وساطة بمفرده.
من الممكن أن يكون لدى الشخص دون السن القانونية حساب وساطة يحمل اسمه أو اسمها الخاص به ، ومع ذلك ، إذا كان أحد الوالدين أو الوصي متورطًا في الحساب. هناك عدة طرق مختلفة يمكن أن يحدث هذا.
اعتبارًا من أوائل عام 2019 ، يمكن للأصدقاء والعائلة المساهمة بمبلغ يصل إلى 15000 دولار لكل طفل كل عام بدون أية عواقب من ضريبة الهدايا (30،000 دولار للأزواج) في حساب UGMA / UTMA للطفل.
فتح حساب الوصي
يمكن للوالد أو الوصي على الطفل دون السن القانونية فتح ما يسمى حساب الوصي للطفل. بشكل أساسي ، هذا حساب باسم الوالد ، مع سند قانوني للأصول الموجودة في الحساب ، وكذلك جميع الأرباح الرأسمالية والخصوم الضريبية الناتجة من الحساب الذي ينتمي إلى الأصل. في هذه الحالة ، يكون لدى الوالد ملكية وسيطرة كاملة على حساب الوساطة وإرفاق اسم الطفل بالحساب دون أي وضع قانوني يأتي معه.
الماخذ الرئيسية
- يسمح الحساب الوصي للبالغين بفتح حساب للقاصر مع العديد من الخيارات لاستثمار الأموال. يمكن فتح حسابات الحفظ في العديد من المؤسسات المالية - البنوك ووساطة الاستثمار والاتحادات الائتمانية ، على سبيل المثال. لا يمكنك فتح حساب الجيش الجمهوري الايرلندي في ومع ذلك ، يمكن لطفل ما أن يفتح اسمًا خاصًا به عندما يبدأ في كسب دخل خاضع للضريبة. يمكن أن تفتح العائلات حسابًا احتياطيًا للتوفير للكلية عبر العديد من المؤسسات المالية ، حتى أن بعضها لا يقدم حدًا أدنى للرصيد لفتحه.
فتح حساب حارس
هناك طريقة أخرى يمكن أن يكون لدى الطفل حساب سمسرة باسمه أو اسمها من خلال ما يسمى بحساب الحضانة. في هذا النوع من الحساب ، يمتلك الطفل الأصول الموجودة في الحساب ، لكن الوالد يتحكم في قرارات الاستثمار وأي عمليات سحب قد تتم.
ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أنه مع هذا النوع من الحساب ، يتم فرض الضريبة على الالتزامات المتعلقة بالسحب أو المكاسب الرأسمالية باسم الطفل - وليس الوالد. بالطبع ، يمكن أن يكون هذا ميزة على حساب الوصي (حيث تندرج الضرائب تحت اسم الوالد ، بمعدل الضريبة الهامشية) ، لأن الأطفال غالبًا ما يدفعون ضرائب ضئيلة أو معدومة بسبب دخلهم السنوي المنخفض عادة.
يختلف الحد الأدنى لأرصدة الحسابات الوديعة في حساب الوصي حسب الشركة. يمكن لأي شخص المساهمة في حساب الوصي. بمجرد وصول القاصر إلى مرحلة البلوغ ، يتم نقل ملكية الحساب من الحارس إلى القاصر. ومع ذلك ، بمجرد وصول القاصر إلى سن الرشد ، يمكن للقاصر أن يقرر متى وكيف يستخدم المال.
فتح حساب الجيش الجمهوري الايرلندي
إذا كان الطفل قد حصل بالفعل على دخل سنوي وقدم ضرائبه من قبل ، فسيكون مؤهلاً لفتح حساب الجيش الجمهوري الايرلندي بمساعدة الوالدين. ولكن هذا لا يحدث إلا في الحالات التي يكون فيها الطفل قد طالب بدخل مكتسب لمدة عام على الأقل بالفعل ، لأن حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي تتطلب أن يكون صاحب الحساب قد كسب دخلًا.
مثال على حساب الحفظ
هناك نوعان من الحسابات الوديعة: قانون النقل الموحد للقُصّر (UTMA) وحسابات قانون الهدية الموحدة للقُصّر (UGMA). هذه متشابهة ، لكن الفرق بينها يكمن في نوع الأصول التي يمكن أن يساهم بها المرء.
يمكن أن يشمل حساب UGMA النقد أو الأسهم أو صناديق الاستثمار أو بوالص التأمين. يعتبر حساب UTMA أكثر مرونة وقد يشمل أي نوع من الأصول ، بما في ذلك الأعمال الفنية أو العقارات أو حتى الملكية الفكرية مثل الإتاوات من كتاب.
الخط السفلي
تسمح كل ولاية في الاتحاد بحسابات UGMA ، لكن المثير للاهتمام أن ساوث كارولينا لا تسمح بحسابات UTMA. يتم إنشاء هذين النوعين من حسابات الحضانة باسم الطفل مع قيام الوصي أو الوالد بدور الوصي. حدود العمر للوصول إلى الحسابات تكون على أساس كل ولاية على حدة من أجل UTMA ولكنها عادة ما تكون في أي مكان من 18 إلى 24 عامًا. قد لا يتمكن القاصرون من فتح حسابات الوساطة الخاصة بهم ، لكن بإمكان العائلة والأصدقاء مساعدتهم في إعداد حسابات الوصي أو الوصي ، وعندما يبدأ الطفل في كسب دخل (لمدة سنة واحدة على الأقل) ، يمكنه فتح حساب IRA.
