يتم تنظيم كفاية رأس المال للبنوك بشكل صارم في جميع أنحاء العالم من أجل ضمان استقرار النظام المالي والاقتصاد العالمي بشكل أفضل. كما يوفر حماية إضافية للمودعين. في الولايات المتحدة ، يتم تنظيم البنوك على المستوى الفيدرالي من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) ، ومجلس الاحتياطي الفيدرالي ومكتب مراقب العملة (OCC). بالإضافة إلى ذلك ، تخضع البنوك المستأجرة للدولة لسلطات تنظيم الدولة. يعتبر تنظيم البنوك وملاءتها أمرًا بالغ الأهمية نظرًا للأهمية الفريدة للقطاع المصرفي في أداء الاقتصاد ككل.
تعد مراقبة الحالة المالية للبنوك مهمة أيضًا لأن البنوك يجب أن تتعامل مع عدم تطابق السيولة بين أصولها وخصومها. على جانب الخصوم من الميزانية العمومية للبنك توجد حسابات سيولة للغاية ، مثل ودائع الطلب. ومع ذلك ، تتكون أصول البنك في المقام الأول من القروض غير السائلة إلى حد ما. على الرغم من أن القروض يمكن بيعها (وكثيرا ما يتم بيعها) من قبل البنوك ، إلا أنه يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد عن طريق بيعها بخصم كبير.
تقييم كفاية رأس المال
التقييم الأكثر استخدامًا لكفاية رأس مال البنك هو نسبة كفاية رأس المال. ومع ذلك ، فإن العديد من المحللين والمتخصصين في القطاع المصرفي يفضلون تدبير رأس المال الاقتصادي. بالإضافة إلى ذلك ، قد ينظر المحللون أو المستثمرون إلى نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول أو نسب السيولة الأساسية عند فحص الحالة المالية للبنك.
نسبة كفاية رأس المال
يتعين على البنوك الأمريكية الحفاظ على الحد الأدنى لنسبة كفاية رأس المال. تمثل نسبة كفاية رأس المال التعرض الائتماني المرجح للمخاطر لدى البنك.
تقيس النسبة نوعين من رأس المال:
- رأس المال من المستوى الأول هو رأس مال عادي يمكنه استيعاب الخسائر دون مطالبة البنك بوقف العمليات. رأس المال من المستوى الثاني هو دين ثانوي ، يمكنه استيعاب الخسائر في حالة إنهاء البنك.
بعض المحللين ينتقدون الجانب المرجح للمخاطر في نسبة كفاية رأس المال وأشاروا إلى أن غالبية حالات التخلف عن سداد القروض التي حدثت خلال الأزمة المالية في عام 2008 كانت على قروض تم تعيين وزنها منخفض المخاطر للغاية ، في حين أن العديد من القروض تحمل أثقل الترجيح للمخاطر لا الافتراضي.
المستوى 1 نسبة الرافعة المالية
نسبة كفاية رأس المال ذات الصلة تعتبر في بعض الأحيان هي نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول. نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول هي العلاقة بين رأس المال الأساسي للبنك وإجمالي أصوله. يتم حسابها بقسمة رأس المال من المستوى الأول على متوسط إجمالي الأصول الموحدة للبنك وبعض التعرضات خارج الميزانية العمومية.
كلما ارتفعت نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول ، زاد احتمال تحمل البنك للصدمات السلبية إلى ميزانيته العمومية.
مقياس رأس المال الاقتصادي
يعتبر العديد من المحللين والمسؤولين التنفيذيين في البنوك أن تدبير رأس المال الاقتصادي هو تقييم أكثر دقة وموثوقية لسلامة البنك والتعرض للمخاطر من نسبة كفاية رأس المال.
يستند حساب رأس المال الاقتصادي ، الذي يقدر مقدار رأس المال الذي يحتاج إليه البنك لضمان قدرته على التعامل مع المخاطر الحالية المعلقة ، على الصحة المالية للبنك والتصنيف الائتماني والخسائر المتوقعة ومستوى الثقة في الملاءة المالية. من خلال تضمين الحقائق الاقتصادية كخسائر متوقعة ، يعتبر هذا الإجراء بمثابة تقييم أكثر واقعية لمستوى المخاطر المالية الفعلية للبنك.
نسب السيولة
يمكن للمستثمرين أو محللي السوق أيضًا فحص البنوك من خلال استخدام تقييمات الأسهم القياسية التي تقيم الصحة المالية للشركات في أي صناعة. تتضمن مقاييس التقييم البديلة نسب السيولة مثل النسبة الحالية أو النسبة النقدية أو النسبة السريعة.
