النسبة المدمجة هي طريقة سريعة وبسيطة لقياس الربحية والصحة المالية لشركة التأمين. تقيس النسبة المجمعة ما إذا كانت شركة التأمين تكسب المزيد من العائدات من أقساطها المحصلة مقارنة بالمطالبات التي تدفعها.
يتم حساب النسبة المجمعة عن طريق إضافة نسبة الخسارة ونسبة المصاريف. يتم احتساب السابق بقسمة الخسائر المتكبدة ، بما في ذلك مصاريف تسوية الخسارة ، على أقساط التأمين المكتسبة. تحت أساس التجارة ، يتم حساب نسبة المصاريف بقسمة مصاريف الاكتتاب المتكبدة على صافي أقساط التأمين المكتوبة. على أساس مالي ، يتم حساب نسبة المصاريف بقسمة مصاريف الاكتتاب المتكبدة على الأقساط المكتسبة.
الماخذ الرئيسية
- النسبة المدمجة هي طريقة سريعة وبسيطة لقياس الربحية والصحة المالية لشركة التأمين. وتقيس النسبة المجمعة ما إذا كانت شركة التأمين تكسب المزيد من العائدات من أقساطها المجمعة مقارنة بالمطالبات التي تدفعها. وتحسب النسبة المجمعة عن طريق إضافة نسبة الخسارة ونسبة المصاريف. في ظل نسبة التجارة المجمعة ، تدفع شركة التأمين أقل من الأقساط التي تحصل عليها. وعلى العكس من ذلك ، وبموجب النسبة المالية الموحدة ، تدفع شركة التأمين نفس مبلغ الأقساط التي تحصل عليها.
على سبيل المثال ، تكبدت شركة التأمين ZYX مصاريف تأمين بمبلغ 10 ملايين دولار ، وتكبدت خسائر وتكاليف تسوية الخسائر بمبلغ 15 مليون دولار ، وصافي أقساط مكتوبة قدرها 30 مليون دولار وأقساط مكتسبة قدرها 25 مليون دولار.
قم بحساب نسبة الأساس المالي المشترك لـ ZYX من خلال إضافة الخسائر المتكبدة ونفقات تسوية الخسائر مع مصاريف الاكتتاب المتكبدة. النسبة المجمعة للأساس المالي هي 1 ، أو 100 ٪ ((10 مليون دولار + 15 مليون دولار) / 25 مليون دولار). يقدم الأساس المالي لمحة سريعة عن البيانات المالية النظامية للعام الحالي.
يمكنك أيضًا حساب النسبة المجمعة على أساس تجاري ، حيث تقسم الخسائر المتكبدة ونفقات تسوية الخسارة على أقساط التأمين المكتسبة وتضاف إلى مصاريف الاكتتاب المتكبدة مقسومة على صافي أقساط التأمين المكتوبة. وتبلغ نسبة التجارة الموحدة لشركة التأمين XYZ 0.93 ، أو 93 ٪ (15 مليون دولار / 25 مليون دولار + 10 مليون دولار / 30 مليون دولار).
بموجب نسبة التجارة المجمعة ، تدفع شركة التأمين أقل من الأقساط التي تحصل عليها. وعلى العكس من ذلك ، وبموجب النسبة المالية الموحدة ، تدفع شركة التأمين نفس مبلغ الأقساط التي تحصل عليها.
لماذا نسبة مجتمعة مهمة
يركز الكثير من المستثمرين على الخسائر عند دراسة البيانات المالية لشركة التأمين. تتحدث عناوين الأخبار عن تأثير كارثة طبيعية مثل عاصفة ثلجية أو إعصار على أرباح شركة التأمين ، مما يجعلها تظهر بشكل غير صحيح كما لو أن الحدث المفرد هو العامل الوحيد الذي يحدد قابلية الشركة على البقاء على المدى الطويل. من ناحية أخرى ، توفر النسب المدمجة إسقاطًا أكثر دقة لصحة الشركة على المدى الطويل.
