يعرف معظم الناس أنه يجب أن تتوفر لديهم إرادة ، لكن قلة من الأفراد تدرك مدى أهمية اختيار المنفذ المناسب للمساعدة في إدارة شؤونهم وتوزيع أصولهم على الورثة عند وفاتهم. والحقيقة هي أن اختيار الوصي "الصحيح" سيعني أن الأحباء سوف يتلقون ميراثهم في الوقت المناسب. يمكن أن يؤدي اختيار الخطأ إلى تأخيرات طويلة ومشاكل ضريبية وربما حتى إرادة متنازع عليها.
من أجل توفير فهم أفضل للسبب الذي يجعل من الأهمية بمكان اختيار منفذ تنفيذي قادر ، سوف نستكشف ما يحدث لعملك (ومشاركة المنفذ) بعد رحيلك.
الماخذ الرئيسية
- يمكن أن يؤدي اختيار الشخص الخطأ للتعامل مع عقارك إلى مشكلات ضريبية وتأخير في التوزيع. يقوم المنفذ بالتعرف على الدائنين وإخطارهم. كما يكون المنفذ مسؤولاً عن إغلاق التركة.
تم فتح العقار الخاص بك
من أجل "فتح" العقار الخاص بك رسميًا في الولايات المتحدة والبدء في عملية التحقق من إرادتك ، سيقدم المنفذ ورقة العمل الورقية مع المقاطعة التي يصرحون فيها أنهم المنفذون وسوف يمثلون الحوزة. يجب على المنفذ أن يخطر الدائنين و / أو الأطراف المعنية الأخرى بموتك وحقهم في رفع دعوى ضد عقارك.
سوف تتطلب بعض محاكم الوصاية إرسال خطابات معتمدة إلى الدائنين المحتملين. البعض الآخر يتطلب ببساطة أن يتم نشر إشعار في صحيفة محلية. ولكن على أي حال ، الأمر متروك للمنفذ (مع بعض المساعدة من المحكمة) لتحديد هؤلاء الدائنين وإخطارهم بشكل صحيح. لتوضيح ذلك ، قد تؤدي أخطاء الإخطار إلى دعاوى قضائية من المستفيدين و / أو الورثة و / أو الدائنين. لذلك ، فإن المهمة تستحق بالتأكيد فرد ناضج.
فما هو الوصايا؟ بالنسبة لأولئك غير المدركين ، فإن الوصية هي عملية تجريها محكمة (يشار إليها عادةً باسم محكمة الوصايا) تحدد صلاحية إرادة المتوفى. وتساعد المحكمة أيضًا في تحديد وتحديد المستفيدين وتشرف على توزيع الأصول. (تعرف على كيفية تجنب تكاليف إثبات الملكية في تجنب تكاليف الاختبار غير الضرورية .)
جمع الأصول
إن مهمة المنفذ هي إجراء جرد دقيق لأصول المتوفى. ويشمل ذلك إعداد قائمة بجميع حسابات البنوك والوساطة المالية والتقاعد ، وأي ممتلكات يمتلكها المتوفى. بالإضافة إلى ذلك ، يجب جدولة قائمة بالممتلكات الشخصية ، مثل المجموعات أو التحف أو الأشياء الثمينة الأخرى وعرضها على محكمة التحقيق لمراجعتها.
من الواضح أن هذه المهمة قد تستغرق وقتًا طويلاً للغاية. قد يعني ذلك الاطلاع على الأوراق الشخصية للمتوفى للحصول على المعلومات أو إجراء مقابلات مع الورثة أو الاطلاع على مستندات الملكية في مجلس المدينة المحلي. ومرة أخرى ، من المتوقع أن تكون المعلومات دقيقة وكاملة حتى يتلقى الورثة ميراثهم (ق) في الوقت المناسب.
إدارة العقارات
يُنفَّذ المسؤول على استخدام أموال الحوزة لدفع أي فواتير كان المتوفى عليها مستحقة (مثل فواتير الخدمات أو بطاقات الائتمان) وقت وفاته. يجب على المنفذ أيضا جمع أي أموال مستحقة للمتوفى. هذا مهم للغاية لأنه يجب بعد ذلك تحويل الأموال إلى المستفيدين وفقًا لأحكام الوصية.
إذا كان هناك نشاط تجاري ، فقد يضطر المنفذ إلى شراء أو بيع أصول معينة ، وتوزيع توزيعات الرواتب ، وتشغيل المؤسسة مؤقتًا (أو على الأقل العثور على شخص ما للقيام بذلك) حتى يتم نقله إلى الورثة (مرة أخرى كما حسب أحكام الوصية).
باختصار ، هذا يعني أن وجود مدير تنفيذي يتمتع بذكاء الأعمال أمر ضروري أيضًا.
التعامل مع الضرائب
الأمر متروك للمنفذ للعثور على محام أو محاسب لحساب أي ضرائب العقارات المستحقة (أو القيام بذلك بأنفسهم) ، ومن ثم تقديم الإقرار الضريبي المناسب لتسديد المبلغ. بالإضافة إلى ذلك ، يكون المنفذ مسؤولاً عن تقديم ضريبة الدخل النهائية (نموذج 1040) للمتوفى. والغرض من ذلك هو دفع أي ضرائب مستحقة على الدخل الذي تم تحصيله في السنة الأخيرة من عمر المتوفى ، و / أو الحصول على أي مبالغ مستردة (والتي سيتم نقلها في النهاية إلى المستفيدين). مرة أخرى ، تتطلب هذه المهام فردًا ذكيًا منضبطًا قادرًا على تقدير الآثار المترتبة على واجباته.
إغلاق الحوزة
هذه هي العملية التي يجب أن يثبت فيها المنفذ على محكمة الوصاية أنه أو هي قد أخطرت جميع الدائنين المحتملين بوفاة المتوفى. يجب على المنفذ أن يثبت للمحكمة أنه دفع جميع الفواتير والضرائب المستحقة. كجزء من هذه العملية ، قد يضطر المنفذ إلى إظهار بيانات من الدولة مفادها أن جميع الالتزامات قد تم تسويتها ، وأن يقدم حسابًا شاملًا عن أي دخل حصل عليه أو تم إنفاقه بواسطة التركة بعد وفاة المتوفى.
المنفذ هو المسؤول عن كل شيء ، من فتح التركة إلى إدارة الديون والمخزون إلى إغلاق التركة وتوزيع الأصول.
توزيع الأصول
بعد تسوية جميع الديون ، فإن الأمر متروك للمنفذ لتوزيع الأصول على الورثة وفقًا لأحكام وصية المتوفى. قد يعني هذا دفع الأموال للورثة مباشرة ، أو تمويل ائتمان للقُصَّر ، إذا توفرت الإرادة.
في حين أن هذا قد يبدو مهمة سهلة ، إلا أنه ليس كذلك. بعد كل شيء ، قد يضطر المنفذ إلى التعامل مع أفراد الأسرة الغيرة أو غيرهم ممن يشعرون بالغش لأنهم لم يحصلوا على مستحقاتهم. لذلك ، الأمر متروك للمنفذ للالتقاء وشرح التوزيعات على الورثة. وبعبارة أخرى ، أن تكون "شخص شخص". بالمناسبة ، فإن الهدف هنا هو منع مسابقات الإرادة (حيث تتناسب ملفات الكيانات مع محاولة الحصول على أموال لم يتم توريثها في الإرادة) ، مما قد يسحب عملية التوزيع لفترة أطول.
اختيار الشخص المناسب
يميل معظم الأفراد إلى اختيار أفراد الأسرة أو الأصدقاء أو الأقارب المقربين الآخرين للعمل كمنفذ ولإدارة إرادتهم عند وفاتهم. ولكن بسبب التعقيدات التي تتعارض مع الوظيفة ، يجب أن يدرك الناس أنه يجب اختيار الشخص الأكثر كفاءة (وليس الأقرب في العلاقة). كما ذكرنا من قبل ، هذا لا يعني أن الفرد المختار يجب أن يفعل كل شيء بنفسه. يُسمح للتنفيذيين بتوظيف آخرين للمساعدة في الجوانب المختلفة للعملية (مثل محاسب للمساعدة في الجزء الضريبي).
مع وضع ذلك في الاعتبار ، إذا لم يكن لديك صديق أو قريب تعتقد أنه بإمكانه إكمال هذه الواجبات بطريقة مرضية ، فلا تقلق - يمكن للمحامين والمحاسبين وغيرهم من المهنيين أن يتصرفوا كمنفذ مقابل أجر ، عادةً المستمدة من الحوزة المتوفى. وعلى الرغم من أن هذا الرسم قد يكون بمئات أو حتى الآلاف من الدولارات (حسب حجم التركة والصعوبات التي ينطوي عليها الأمر) ، فقد يكون من المفيد ، خاصة إذا كان هذا يعني أن عائلتك ستتلقى ميراثها كما هو وفي الوقت المناسب.
الحد الأدنى
يفترض معظم الناس أن كونك منفذاً هو مهمة سهلة يمكن لأي شخص إدارتها ، لكن نظرًا لأن عملية الوصايا متورطة جدًا وقد تستلزم التفاعل مع المهنيين الضريبيين والقانونيين ، يجب تسمية شخص ذكي يمكن الاعتماد عليه فقط كمنفذ.
