ما مقدار دخل الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة؟ اعتمادًا على مبلغ استحقاقات الضمان الاجتماعي والدخل الآخر - بما في ذلك الفوائد المعفاة من الضرائب على السندات البلدية وبعض المبالغ الأخرى المستثناة - يتم تضمين استحقاقاتك في دخل آخر خاضع للضريبة بمعدل 85٪ أو 50٪ أو صفر. كل هذا يتوقف على الخطوات التي تتخذها للحد من التعرض الضريبي الخاص بك.
ما هو مدرج في دخل الضمان الاجتماعي
لمعرفة ما إذا كانت مزايا الضمان الاجتماعي ستخضع للضريبة جزئيًا أو معفاة تمامًا من الضرائب ، يجب عليك اتباع صيغ فريدة لهذا القرار. أضف معا الخاص بك:
- الدخل الإجمالي مع بعض التعديلات. هذا هو المبلغ من السطر 21 من النموذج 1040. ثم أعد إضافة أي دخل مستثنى من الفوائد على سندات الادخار الأمريكية المستخدمة لأغراض التعليم العالي ، ومزايا التبني المقدمة من صاحب العمل ، والدخل المكتسب من الخارج أو الإسكان الخارجي ، والدخل الذي يكسبه سكان ساموا الأمريكية أو بورتوريكو. نصف مخصصات الضمان الاجتماعي الخاصة بك. هذا هو المبلغ المدرج في النموذج SSA-1099 ، بيان مخصصات الضمان الاجتماعي ، والذي يتم إرساله إليك بواسطة إدارة الضمان الاجتماعي بحلول نهاية شهر يناير التالي للسنة التي تم فيها دفع الاستحقاقات. لأغراض ضريبة الدخل ، تتمثل المزايا في إجمالي المبلغ المدرج في الإطار 3 ، وليس المبلغ الصافي الذي تلقيته بالفعل بعد حجب أقساط الرعاية الطبية. جميع الفوائد المعفاة من الضرائب. هذه فائدة من السندات البلدية المدرجة في السطر 8 أ من النموذج 1040.
قارن النتائج بـ "مبلغ أساسي" ثابت لحالة التسجيل الخاصة بك. إذا انخفضت عن هذا المبلغ ، فلن يتم فرض ضرائب على أيٍّ من منافعك:
- 32000 دولار أمريكي إذا تزوجت ملفات مشتركة 25000 دولار أمريكي في حالة عزباء أو رب أسرة أو أرملة مؤهلة أو متزوجة بشكل منفصل حيث كان الزوجان منفصلين طوال العام
إذا كان مزيج الدخل الذي برزت سابقًا مساوًا له أو أعلى من هذا المبلغ الأساسي ، فحدد ما إذا كان من الممكن تضمين 50٪ أو 85٪ من الفوائد.
- بالنسبة للأشخاص المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة ، فإن 50٪ منهم يمكن أن يشملوا دخلًا يتراوح بين 32000 دولار و 44000 دولار ؛ 85٪ يمكن تضمينها إذا كان الدخل أكثر من 44،000 دولار. بالنسبة لأولئك الذين يعيشون في عزب أو رب أسرة أو أرملة مؤهلة أو متزوجين بشكل منفصل حيث عاش الزوجان منفصلين طوال العام بأكمله ، فإن 50٪ من دخل الدخل يتراوح بين 25000 و 34000 دولار.. 85 ٪ من الفوائد يمكن تضمينها إذا كان الدخل أعلى من 34000 دولار.
بالنسبة للشخص المتزوج الذي يودع كل على حدة ولا يعيش بعيداً عن زوجته لمدة عام كامل ، فإن 85٪ من الفوائد قابلة للتضمين.
حالات خاصة
لا يتم استخدام الحساب المعتاد إذا قمت بما يلي:
- قدمت مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي قابلة للخصم وتغطيت أنت أو زوجتك من خلال خطة التقاعد المؤهلة من خلال عملك أو العمل الحر. (في هذه الحالة ، استخدم ورقة العمل في IRS Publication 590-A.) سدد أي مزايا ضمان اجتماعي خلال العام (موضحة في منشور IRS 915). استفادت من هذا العام لعام سابق. يمكنك إجراء عملية تحديد مبلغ مقطوع تقلل من المبلغ الخاضع للضريبة لهذا العام. (استخدم أوراق العمل في منشور مصلحة الضرائب 915.)
النظر في جمع الدخل لتجنب فخ الضرائب
نظرًا لأن 85٪ من الفوائد يمكن تضمينها بمجرد تجاوز حد الدخل البالغ 44،000 دولار / 34،000 دولار ، فقد يكون من المستحسن دفع أو تأجيل الدخل إلى سنة معينة.
على سبيل المثال ، إذا كنت تعلم أن دخلك سيكون أعلى من هذا الحد وتخطط لتحويل حساب IRA تقليدي إلى Roth IRA ، فقم بإجراء التحويل في هذا العام ودفع الضرائب عليه. لن يؤدي القيام بذلك إلى أي إدراج إضافي لمزايا الضمان الاجتماعي. بعد ذلك ، في المستقبل ، لن تضطر إلى أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) لأن لديك Roth IRA ، وليس تقليدية. سيؤدي ذلك إلى إبقاء دخلك أقل في السنوات المقبلة مما كان سيحدث بدون التحويل.
يحيط علما الدولة ضريبة الدخل القواعد
ضريبة الدخل الفيدرالية ليست هي الضريبة الوحيدة التي تثير قلقك. ثلاثة عشر دولة تفرض ضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي ؛ 37 لا (إما بسبب عدم وجود ضريبة دخل على الدولة أو إعفاء تام من مزايا الضمان الاجتماعي). ومع ذلك ، من بين هذه الولايات البالغ عددها 13 ولاية ، هناك سبع ولايات (كونيتيكت ، كانساس ، ميسوري ، نبراسكا ، نيو مكسيكو ، رود آيلاند ، ويوتا) لديها عوائد عالية الدخل لفوائد الضرائب ، لذلك حتى إذا كنت مقيمًا ، فقد لا تخضع ضرائب لمخصصاتك بالفعل.
ومع ذلك ، إذا كنت تعيش في مينيسوتا أو نورث داكوتا أو فيرمونت أو فرجينيا الغربية - وتكون مخصصاتك خاضعة للضريبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية - فهي تخضع للضريبة تلقائيًا لأغراض ضريبة الدخل على الولاية. تستخدم هذه الولايات القرار الفيدرالي. إذا كنت تفكر في الانتقال إلى التقاعد ، فضع قواعد ضريبة دخل الولاية في الاعتبار عند اختيار موقعك الجديد.
الخط السفلي
