ما هو خطاب الاعتماد الوثائقي الممول بالكامل (FFDLC)؟
خطاب الاعتماد المستندي الممول بالكامل (FFDLC) هو خطاب اعتماد موثق يعمل بمثابة وعد كتابي بالدفع مقدم من المشتري إلى البائع. مع خطاب اعتماد ممول بالكامل ، يتم الاحتفاظ بأموال المشتري الخاصة بالدفع المطلوب في حساب منفصل للاستخدام عند الحاجة ، على غرار عملية الضمان. يتلقى البائع الدفع عند استيفاء جميع شروط الاتفاقية.
فهم FFDLCs
شائع استخدام خطابات الاعتماد في المعاملات التجارية الدولية. إنها تسمح للمشتري بإدارة مخاطر التعاملات التجارية الدولية مع الحصول على الدعم من خلال الوعد بالأموال المقترضة. يتم توثيق خطاب الاعتماد من قبل بنك يعمل كطرف ثالث في المعاملة.
قد يكون لدى البائع متطلبات معينة للمؤسسات المالية التي سيقبل منها خطابات اعتماد. يعد خطاب الاعتماد بمثابة مستند ملزم وقانوني يمكن للبائع قبوله والمنافسة القانونية عليه إذا لم يتم الدفع وفقًا للشروط التفصيلية.
يمكن تمويل خطابات الاعتماد أو عدم تمويلها.
خطاب الاعتماد المستندي الممول بالكامل هو خطاب اعتماد يتم فيه إيداع الأموال اللازمة في حساب منفصل يعمل كنوع من حسابات الضمان. يمكن للمشترين الذين يستخدمون FFDLC إيداع بعض أموالهم الخاصة ويطلبون تمويلًا من مؤسسة مالية لبقية الأموال. عادة في FFDLC ، سيحتاج المشتري إلى البدء في دفع الفائدة على الأموال المقترضة بمجرد وضعها في حساب منفصل.
سيعمل المشترون والبائعون عادة مع أطراف ثالثة لإكمال المعاملات التي تشمل جميع أنواع خطابات الاعتماد وتحديداً FFDLC. يجوز للبائع أن يحمل خطابات اعتماد مستندية مع مصرفه الخاص الذي يتصرف بعد ذلك وكيلاً له. يمكن لبنك وكيل البائع إدارة عملية جمع المستندات الوثائقية عند الاقتضاء ويمكنه مساعدة البائع على تلقي المدفوعات بسهولة أكبر في حسابه.
يمكن أيضًا تضمين الإجراءات التشغيلية الأخرى في المجموعة الوثائقية. قد تشتمل بعض خطابات الاعتماد المستندية على بند في الأفق ، والذي يتطلب أن يبدأ المشتري المعاملة بمجرد استلام البضائع المحددة والأوراق المرافقة لها.
بشكل عام ، توفر FFDLC ضمانًا للبائع بأن المشتري لديه الأموال اللازمة للمعاملة ، لأنه يثبت أن المشتري قد قام بتحويل النقد إلى حساب منفصل. مع FFDLC ، لا يتعين على المشتري المخاطرة بإرسال مدفوعات إلى البائع دون معرفة ما إذا كانت البضائع قد تم شحنها بالفعل أم لا.
تشمل خطابات الاعتماد المستندية الممولة تمويلًا كاملاً أحكامًا شاملة تفصل جميع الأحكام التشغيلية والتشغيلية اللازمة. قد تتضمن هذه الشروط بنودًا لإثبات الشحن ، مثل بوليصة الشحن التي تحملها الجمارك. يتم أيضًا تحديد الشروط التي بموجبها قد تعود الأموال إلى المشتري ، مثل فشل البائع في تقديم بوليصة شحن في غضون فترة زمنية محددة ، في FFDLC.
الممولة مقابل غير الممولة
يمكن تمويل خطابات الاعتماد أو عدم تمويلها. سيوفر خطاب الاعتماد المستندي الممول بالكامل ضمانًا بأن النقد مقابل القيمة اللازمة في الدفع قد تم نقله إلى حساب منفصل للدفع عند الحاجة. لا تُخصص خطابات الاعتماد غير الممولة أموالًا على وجه التحديد من خلال نوع منفصل من حساب الضمان.
في خطاب اعتماد غير ممول ، يعد البنك الذي يدعم خطاب الاعتماد بالدفع إذا كان المشتري غير قادر على الدفع في الوقت المحدد. في خطاب اعتماد غير ممول ، يجوز للبنك دفع المبلغ بالكامل أو مبلغ جزئي اعتمادًا على الأموال المتاحة للمشتري. إذا كان يجب على البنك إصدار أموال للحصول على خطاب ائتمان غير ممول ، فإن الفائدة على الأموال المقترضة من البنك لن تبدأ عادة حتى يتم تحويلها.
الماخذ الرئيسية
- FFDLC عبارة عن خطاب اعتماد مدعوم بأموال في الضمان. يمكن للشركات استخدام FFDLC للحصول على بعض أو كل الأموال التي تم نقلها إلى حساب الضمان للدفع النهائي. يمكن أن تأتي خطابات الاعتماد في العديد من الأشكال المختلفة وقد يتم تمويلها أو الممول.
أنواع خطابات الاعتماد
يمكن أن يكون هناك أنواع عديدة من خطابات الاعتماد. قد يتم أو لا يتم تمويل كل منها. تتضمن بعض أنواع خطابات الاعتماد الأكثر شيوعًا ما يلي:
- خطاب اعتماد تجاري / وثائقي خطاب اعتماد مضمون خطاب ائتمان قابل للاستبدالخطاب ائتمان شرط أحمر خطاب اعتماد شرط أخضر
المحاسبة المالية لخطابات الاعتماد
قد تحتاج الشركات إلى وضع اعتبارات خاصة في المحاسبة لخطابات الاعتماد. يمكن أن تعتمد هذه الاعتبارات على ما إذا كان خطاب الاعتماد ممولًا أم لا. خطابات الاعتماد بمثابة الوصول إلى الأموال المقترضة. قد تتضمن خطابات الاعتماد الممولة بعض الرسوم أو الفوائد المتراكمة ، وفقًا للاتفاقية.
بشكل عام ، قد يلزم الإبلاغ عن خطاب اعتماد ممول في الميزانية العمومية كالتزام إذا تم تحويل الأموال إلى حساب منفصل وبدأت في تجميع الفوائد. لا يلزم بالضرورة الإبلاغ عن خطاب الاعتماد غير الممول كالتزام في الميزانية العمومية حتى يتم استخدام خطاب الاعتماد في مقابل الأموال المقترضة.
عادة ، ترتبط خطابات الاعتماد الممولة وغير الممولة بحد ائتمان. عادة ما يكون لدى المؤسسات الكبيرة التي تستخدم خطابات اعتماد ممولة حساب ائتمان محدد مرتبط باحتياجات خطابات الاعتماد الخاصة بها.
