نموذج 1040

جدول المحتويات

• ما تحتاج إلى معرفته
• من يمكنه تقديم نموذج 1040 ريال؟
• إعتبارات خاصة
• تاريخ الاستمارة 1040 ريال
• قم بتنزيل النموذج 1040-SR هنا

تم توفير النموذج الجديد في القسم 41106 من قانون ميزانية الحزبين لعام 2018 (BBA) ، وهو اتفاق ميزانية لمدة عامين أقره الكونغرس ووقعه الرئيس دونالد ترامب في 9 فبراير 2018. الحكم الذي ينشئ نموذج 1040- كان SR واحدًا من العديد من التغييرات المتعلقة بالتقاعد في السياسة الضريبية والمضمنة في BBA ، والتي يجب عدم الخلط بينها وبين قانون التخفيضات والوظائف الضريبية الصادر في 22 ديسمبر 2017.

الماخذ الرئيسية

• النموذج الجديد 1040-ريال سعودي هو نموذج ضريبي مبسط لكبار السن الذين لديهم موارد مالية غير معقدة والذين سيتعين عليهم تقديم نموذج 1040.Form 1040-SR يسمح للفرد بالإبلاغ عن دخل من الأجور والرواتب والنصائح ومصادر الدخل الأخرى. يتطلب النموذج الجديد من كبار السن أن يكون عمره 65 عامًا أو أكبر بحلول نهاية عام 2019 أو بنهاية عام التسجيل الضريبي. وتشمل الميزات الأخرى الصديقة لكبار الخط ومساحات أكبر لملء المعلومات. لا يحتوي النموذج الجديد أيضًا على اختبارات دخل وفئات دخل موسعة.

ما تحتاج لمعرفته حول نموذج 1040 ريال

تم تصميم النموذجين 1040-SR و Form 1040 ليكونا مماثلاً للنموذج 1040-EZ ، والذي تم استبداله بعائدات الضرائب لعام 2018 نموذج 1040-ريال سعودي هو نموذج ضريبي مبسط لكبار السن مع موارد مالية غير معقدة. في حين أن النموذج 1040-EZ يسمح فقط بالإبلاغ عن الدخل من الأجور والمرتبات والنصائح ، فإن النموذج 1040-SR يسمح بالدخل من مصادر أخرى معينة.

تم تصميم النموذج الجديد أيضًا مع مراعاة أعين الشيخوخة — فهو يتميز بمساحات أكبر لإدخال المعلومات وحجم واجهة أكبر من نموذج 1040.

من يمكنه تقديم نموذج 1040 ريال؟

هناك اختلافات إضافية بين النماذج 1040-EZ و 1040-R ، الموضحة أدناه ، بما في ذلك متطلبات العمر وإجمالي الدخل المسموح به.

65 وما فوق

هناك اختلاف رئيسي واحد بين النماذج 1040-EZ و 1040-SR له علاقة بالعمر. كان النموذج 1040-EZ متاحًا لأي دافع ضرائب يقل عمره عن 65 عامًا والذي استوفى متطلبات الدخل والإيداع. لاستخدام 1040-ريال سعودي ، يجب أن تكون قد بلغت 65 عامًا أو أكبر بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) 2019 ، أو بحلول نهاية السنة الضريبية التي تقوم بتقديمها. على سبيل المثال ، إذا بلغت 65 عامًا في 31 كانون الأول (ديسمبر) 2019 ، فيمكنك استخدام نموذج 1040 ريال سعودي عند تقديم ضرائب 2019 الخاصة بك في أبريل 2020. إذا كنت تبلغ 65 عامًا في أي وقت في عام 2020 ، فيمكنك استخدام النموذج 1040 ريال سعودي لتقديم ملفك 2020 الضرائب في 2021.

هام: ليس عليك أن تتقاعد. إذا كنت لا تزال تعمل في عمر 65 عامًا وكنت مؤهلاً لتقديم نموذج 1040 ريال ، فيمكنك القيام بذلك. من ناحية أخرى ، لا يمكن للمتقاعدين الأوائل (الذين تقل أعمارهم عن 65 عامًا) استخدام النموذج 1040 ريال.

لا يوجد اختبار الدخل

بخلاف النموذج 1040-EZ ، الذي حدد إيرادات الفوائد بـ 1500 دولار وإجمالي الدخل إلى 100000 دولار أو أقل ، فإن النموذج 1040 ريال لا يوجد لديه حد لمبلغ إجمالي دخلك لسنة ضريبية معينة.

فئات الدخل الموسعة

علاوة على ذلك ، يسمح نموذج مصلحة الضرائب 1040-ريال سعودي بالإبلاغ عن عدة أنواع من الدخل بالإضافة إلى تلك المسموح بها في نموذج 1040-EZ (الأجور والرواتب والنصائح والمنح الدراسية الخاضعة للضريبة أو المنح الدراسية ، وتعويضات البطالة أو أرباح صندوق ألاسكا الدائم). على وجه التحديد ، يسمح لك النموذج 1040-SR بالإبلاغ عن مزايا الضمان الاجتماعي وكذلك التوزيعات من خطط التقاعد المؤهلة ، والمعاشات ، أو ترتيبات الدفع المؤجل المماثلة. يمكنك أيضًا تضمين فوائد وأرباح غير محدودة وأرباح وخسائر رأسمالية.

يبدأ النموذج 1040-ريال للسنة الضريبية 2019 ، لذلك سوف يقوم كبار السن بملء هذه النماذج لأول مرة في عام 2020.

ماذا عن التخفيضات الضريبية؟

يجب أن يأخذ كبار السن الذين يملأون النموذج 1040 ريال سعودي الخصم القياسي. تذكر أن الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر يحق لهم الحصول على خصم أعلى. في عام 2019 ، إذا كنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر ، وحدت خصمك المعياري 1650 دولارًا إضافيًا ، أي ما مجموعه 1350 دولارًا أمريكيًا للسنة الضريبية 2019. أنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر ، ويزيد هذا الخصم بمبلغ 2600 دولار أمريكي. في السنة الضريبية 2020 ، يظل الخصم القياسي لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر كما هو.

يحتوي النموذج 1040-SR على مخطط على مخطط الصفحة الأولى يوضح الخصومات القياسية بناءً على حالة الإيداع.

اعتبارات خاصة للنموذج 1040 ريال

يعمل النموذج 1040-SR على تبسيط متطلبات التقديم الضريبي لكبار السن ، كما أنه أسهل بكثير من إكمال النموذج 1040 الأطول والأشكال 1040-EZ المنهكة الآن و 1040-A. ومع ذلك ، إذا كنت متقاعدًا دون سن 65 عامًا ، حتى إذا كانت مصادر الدخل الخاصة بك تشمل الضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية وإيرادات الاستثمار ، لا يمكنك استخدام النموذج 1040 ريال سعودي ويجب استخدام النموذج 1040. وعلى الرغم من ذلك ، فإن تقديم النموذج 1040- إن SR هي خطوة كبيرة في الاتجاه الصحيح عندما يتعلق الأمر بتبسيط متطلبات التقديم الضريبي.

تاريخ الاستمارة 1040 ريال

بدأ التشريع الذي أدى إلى إنشاء نموذج IRS 1040-SR في 5 مارس 2013 مع الأخذ بقانون تبسيط الضرائب لكبار السن من قبل السيناتور ماركو روبيو (R-FL) وبيل نيلسون (D-FL) ، وانضم إليهم السناتور مايك لي (R-UT) و Tom Carper (D-DE). بعد عدة محاولات فاشلة لتحويل القانون إلى قانون - وعلى الرغم من موافقات AARP ورابطة المواطنين الأميركيين الناضجين والاتحاد الوطني لدافعي الضرائب - لم يتم تقديم مشروع القانون تمر حتى يتم اعتماد لغة النموذج 1040-SR كجزء من فاتورة الإنفاق الطارئ التي وقّع عليها الرئيس ترامب في 9 فبراير 2018.

قم بتنزيل النموذج 1040-SR هنا

يمكنك تنزيل نسخة من النموذج 1040-SR على موقع مصلحة الضرائب.