ما هي الثقة؟
الثقة هي علاقة ائتمانية يمنح فيها أحد الأطراف ، المعروف باسم المانح ، طرفًا آخر أو الوصي أو الحق في الاحتفاظ بملكية الممتلكات أو الأصول لصالح طرف ثالث ، المستفيد. يتم إنشاء صناديق الائتمان لتوفير الحماية القانونية لأصول الجهة المانحة ، للتأكد من أن هذه الأصول موزعة وفقًا لرغبات الجهة المانحة ، ولتوفير الوقت وتقليل الأعمال الورقية ، وفي بعض الحالات ، تجنب أو خفض الضرائب على الميراث أو العقارات. في مجال التمويل ، يمكن أن تكون الثقة أيضًا نوعًا من الصناديق المغلقة التي يتم بناؤها كشركة عامة محدودة.
ثقة
فهم الثقة
يتم إنشاء الصناديق من قبل المستوطنين (أي فرد جنبًا إلى جنب مع محاميه) الذين يقررون كيفية نقل أجزاء أو جميع أصولهم إلى الأمناء. هؤلاء الأمناء يحتفظون بالأصول للمستفيدين من الصندوق. تعتمد قواعد الثقة على الشروط التي بنيت عليها. في بعض المناطق ، من الممكن أن يصبح المستفيدون الأكبر سناً أمناء. على سبيل المثال ، في بعض الولايات القضائية ، يمكن أن يكون المانح مستفيدًا مدى الحياة وصيًا في نفس الوقت.
يمكن استخدام الثقة لتحديد كيفية إدارة أموال الشخص وتوزيعها أثناء بقاء هذا الشخص على قيد الحياة أو بعد وفاته. والثقة تساعد على تجنب الضرائب ووالصحة. يمكن أن تحمي الأصول من الدائنين ، ويمكن أن تملي شروط الميراث للمستفيدين. عيوب الصناديق هي أنها تحتاج إلى وقت وأموال لإنشاءها ، ولا يمكن إلغاؤها بسهولة.
الثقة هي إحدى الطرق لتوفير المستفيد الذي هو دون السن القانونية أو لديه عجز عقلي قد يضعف قدرته على إدارة الشؤون المالية. بمجرد اعتبار المستفيد قادرًا على إدارة أصوله ، سيتلقى حيازة الثقة.
فئات الصناديق
على الرغم من وجود العديد من أنواع الثقة المختلفة ، فإن كل منها يلائم فئة واحدة أو أكثر من الفئات التالية:
الحية أو الوصية
الثقة الحية - وتسمى أيضًا ثقة intervivos - هي وثيقة مكتوبة يتم فيها توفير أصول الفرد كثقة لاستخدام الفرد والاستفادة منه خلال حياته. يتم نقل هذه الأصول إلى المستفيدين منه في وقت وفاة الفرد. الفرد لديه الوصي الذي هو المسؤول عن نقل الأصول.
تحدد وصية الوصية ، التي تسمى أيضًا وصية الوصاية ، كيفية تحديد أصول الفرد بعد وفاة الفرد.
قابل للإلغاء أو لا رجعة فيه
يمكن تغيير الثقة القابلة للإلغاء أو إنهاؤها من قبل المانح خلال حياته. الثقة التي لا رجعة فيها ، كما يوحي الاسم ، هي الثقة التي لا يمكن للميسر أن يتغير بمجرد إنشائها ، أو تلك التي تصبح غير قابلة للإلغاء عند وفاته.
يمكن أن تكون صناديق المعيشة قابلة للإلغاء أو غير قابلة للإلغاء. يمكن أن تكون ثقة الوصايا غير قابلة للإلغاء. الثقة التي لا رجعة فيها عادة ما تكون أكثر استحسانًا. حقيقة أنه غير قابل للتغيير ، ويحتوي على الأصول التي تم نقلها بشكل دائم من ممتلكات الوصي ، هو ما يسمح بتخفيض الضرائب العقارية أو تجنبها تمامًا.
الممولة أو غير الممولة
الثقة الممولة لديها أصول وضعها فيها من قبل المانح خلال حياته. تتكون الثقة غير الممولة فقط من اتفاقية الثقة بدون تمويل. يمكن تمويل الصناديق غير الممولة بعد وفاة الوصي أو أن تظل غير ممولة. نظرًا لأن الأمانة غير الممولة تعرض الأصول للعديد من المخاطر التي تم تصميم الثقة لتجنبها ، فإن ضمان التمويل المناسب أمر مهم.
أغراض مشتركة للصناديق الاستئمانية
الصندوق الاستئماني هو أداة قديمة - يرجع تاريخها إلى الأوقات الإقطاعية ، في الواقع - يتم استقبالها في بعض الأحيان بالازدراء ، بسبب ارتباطه بالأغنياء الراكدين (كما هو الحال في "طفل الصندوق الاستئماني" المزيف). لكن الصناديق هي أدوات متعددة الاستخدامات يمكنها حماية الأصول وتوجيهها إلى الأيدي اليمنى في الحاضر والمستقبل ، بعد وفاة مالك الأصل الأصلي بفترة طويلة.
الثقة هي كيان قانوني يستخدم في حيازة الممتلكات ، وبالتالي تكون الأصول أكثر أمانًا بشكل عام مما لو كانت مع أحد أفراد الأسرة. حتى قريب لديه أفضل النوايا قد يواجه دعوى أو طلاق أو سوء حظ آخر ، مما يعرض هذه الأصول للخطر.
على الرغم من أنها تبدو موجهة في المقام الأول نحو الأفراد والأسر ذات القيمة العالية ، نظرًا لأنه قد يكون من المكلف إنشاءها وصيانتها ، إلا أن تلك الوسائل من الطبقة الوسطى قد تجدها مفيدة أيضًا - في ضمان الرعاية لمن يعانون من نقص جسدي أو عقلي ، على سبيل المثال.
يستخدم بعض الأفراد الثقة ببساطة للخصوصية. قد تكون شروط الوصاية عامة في بعض الولايات القضائية. قد يتم تطبيق نفس شروط الوصية من خلال صندوق ائتمان ، والأفراد الذين لا يريدون نشر إرادتهم علنًا يختارون صناديق ائتمان بدلاً من ذلك.
يمكن أيضا أن تستخدم الصناديق للتخطيط العقاري. عادة ، يتم نقل أصول الفرد المتوفى إلى الزوج ثم يتم تقسيمها بالتساوي على الأطفال الباقين على قيد الحياة. ومع ذلك ، فإن الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا يحتاجون إلى أن يكون لهم أمناء. لا يملك الأمناء سوى السيطرة على الأصول إلى أن يبلغ الأطفال سن الرشد.
يمكن أيضا أن تستخدم الصناديق للتخطيط الضريبي. في بعض الحالات ، تكون النتائج الضريبية الناتجة عن استخدام الصناديق الائتمانية أقل مقارنة بالبدائل الأخرى. على هذا النحو ، أصبح استخدام الصناديق الأساسية في التخطيط الضريبي للأفراد والشركات.
تستفيد الموجودات في صندوق ائتمان من زيادة في الأساس ، مما قد يعني توفيرًا ضريبيًا كبيرًا للورثة الذين يرثون من الصندوق في النهاية. على النقيض من ذلك ، عادةً ما تحمل الأصول التي يتم منحها بعيدًا خلال فترة حياة المالك أساس التكلفة الأصلية له.
إليك طريقة عمل الحساب: أسهم الأسهم التي تكلف 5000 دولار عند الشراء في الأصل ، والتي تبلغ قيمتها 10000 دولار عندما يرثها المستفيد من الصندوق الاستئماني ، سيكون أساسها هو 10،000 دولار. إذا كان المستفيد نفسه قد استلمها كهدية عندما كان المالك الأصلي لا يزال على قيد الحياة ، فإن أساسها سيكون 5000 دولار. في وقت لاحق ، إذا تم بيع الأسهم بمبلغ 12000 دولار ، فإن الشخص الذي ورثها من إحدى الصناديق سيكون مدينًا بفرض ضريبة على ربح قدره 2000 دولار ، في حين أن الشخص الذي حصل على الأسهم سيكون مدينًا بفرض ضريبة على ربح قدره 7000 دولار. (لاحظ أن الزيادة في الأساس تنطبق على الأصول الموروثة بشكل عام ، وليس فقط تلك التي تنطوي على ائتمان).
أخيرًا ، قد ينشئ الشخص ثقة للتأهل للحصول على المعونة الطبية مع الحفاظ على جزء على الأقل من ثروته.
الماخذ الرئيسية
- الثقة هي علاقة ائتمانية يمنح فيها المانح الطرف الآخر ، المعروف باسم الوصي ، الحق في الاحتفاظ بملكية الممتلكات أو الأصول لصالح طرف ثالث. الأدوات التي يمكن استخدامها لمجموعة واسعة من الأغراض لتحقيق أهداف محددة. كل الثقة تنقسم إلى ست فئات واسعة - المعيشة أو الوصية ، ممولة أو غير ممولة ، قابلة للإلغاء أو غير قابلة للإلغاء.
أنواع الصناديق الاستئمانية
فيما يلي قائمة ببعض الأنواع الأكثر شيوعًا من الصناديق الاستئمانية:
ائتمان مأوى الائتمان: يُطلق عليه في بعض الأحيان اسم ائتمان ثانوي أو ائتمان عائلي ، وتتيح هذه الثقة للشخص توريث مبلغ يصل إلى (ولكن ليس أكثر) الإعفاء من ضريبة العقارات. ما تبقى من الحوزة يمر إلى الزوج ، معفاة من الضرائب. إن الأموال الموضوعة في صندوق ائتمان مأوى خالية إلى الأبد من الضرائب العقارية - حتى لو كانت تنمو.
إنشاء تخطي الثقة: تسمح هذه الثقة للشخص بتحويل ضريبة الأصول معفاة إلى المستفيدين من جيلين على الأقل - وهم أحفادهم عادةً.
صندوق إقامة شخصي مؤهل: تقوم هذه الثقة بإزالة منزل الشخص (أو منزل العطلة) من عقاراته. قد يكون ذلك مفيدًا إذا كان من المحتمل أن نقدر الخصائص بشكل كبير.
صندوق التأمين: هذه الثقة التي لا رجعة فيها تؤوي بوليصة تأمين على الحياة داخل صندوق ائتمان ، وبالتالي إزالتها من عقار خاضع للضريبة. في حين أن الشخص قد لم يعد يقترض ضد السياسة أو تغيير المستفيدين ، يمكن استخدام العائدات لدفع تكاليف العقارات بعد وفاة الشخص.
الصندوق الاستئماني للعقار ذي الفائدة القابلة للإنهاء: تسمح هذه الثقة للشخص بتوجيه الأصول إلى مستفيدين محددين - الناجين منهم - في أوقات مختلفة. في السيناريو المعتاد ، سوف يحصل الزوج على دخل مدى الحياة من الصندوق الاستئماني ، وسيحصل الأطفال على ما تبقى بعد وفاة الزوج.
ثقة مشاركة منفصلة: تتيح هذه الثقة لأحد الوالدين إنشاء ثقة بميزات مختلفة لكل مستفيد (أي طفل).
A Spendthrift Trust: هذه الثقة تحمي الأصول التي يضعها الشخص في الصندوق من أن يطالب به الدائنون. تسمح هذه الثقة أيضًا بإدارة الموجودات من قِبل وصي مستقل ويمنع المستفيد من بيع اهتمامه بالوصاية.
الصندوق الخيري: هذه الثقة تفيد مؤسسة خيرية أو مؤسسة غير ربحية معينة. عادة ، يتم تأسيس صندوق ائتماني الخيرية كجزء من خطة العقارات ويساعد على خفض أو تجنب الضرائب العقارية والهدايا. تقوم الجهة الباقية الخيرية ، الممولة خلال حياة الشخص ، بتوزيع الدخل على المستفيدين المعينين (مثل الأطفال أو الزوج) لفترة محددة من الوقت ، ثم تتبرع بالأصول المتبقية للمؤسسة الخيرية.
ذوي الاحتياجات الخاصة: تهدف هذه الثقة إلى المعال الذي يحصل على مزايا حكومية ، مثل إعانات العجز في الضمان الاجتماعي. يمكّن إنشاء الثقة الشخص المعوق من الحصول على الدخل دون التأثير أو تسديد المدفوعات الحكومية.
Blind Trust: توفر هذه الثقة للأمناء التعامل مع أصول الصندوق دون علم المستفيدين. قد يكون ذلك مفيدًا إذا احتاج المستفيد إلى تجنب تضارب المصالح.
Totten Trust: يُعرف أيضًا باسم حساب مستحق الدفع عند الوفاة ، ويتم إنشاء هذه الثقة أثناء حياة الكفيل الذي يعمل أيضًا كوصي. يستخدم بشكل عام للحسابات المصرفية (لا يمكن وضع الممتلكات المادية فيها). الميزة الكبيرة هي أن الأصول في الثقة تتجنب الوقوع في وفاة الوصي. غالبًا ما يطلق على هذا التنوع اسم "ثقة الرجل الفقير" ، ولا يحتاج هذا المستند إلى مستند مكتوب ولا يكلفه كثيرًا أي شيء. يمكن إنشاؤه ببساطة عن طريق الحصول على عنوان على الحساب يتضمن تحديد لغة مثل "In Trust For" و "Payable". على الموت إلى "أو" كما الوصي ل."
باستثناء ، ربما ، بالنسبة لثقة Totten ، تعتبر الصناديق مركبات معقدة. يتطلب إعداد الثقة بشكل صحيح عادةً مشورة الخبراء من محامي ثقة أو شركة ائتمان ، والتي تنشئ صناديق استئمانية كجزء من مجموعة واسعة من خدمات إدارة العقارات والأصول.
