جدول المحتويات
- ما هو ERM؟
- فهم ERM
- مزايا ERM
- إعتبارات خاصة
- مثال على ERM
ما هي إدارة مخاطر المؤسسات (ERM)؟
إدارة مخاطر المؤسسات (ERM) هي إستراتيجية أعمال قائمة على الخطة تهدف إلى تحديد وتقييم والاستعداد لأي أخطار أو مخاطر أو غيرها من الإمكانات المحتملة للكوارث - المادية والجسدية - التي قد تتداخل مع عمليات المنظمة وأهدافها.
لا يقتضي الانضباط من الشركات تحديد جميع المخاطر التي تواجهها وتحديد المخاطر التي يجب إدارتها بفعالية ، ولكنه يتضمن أيضًا إتاحة خطة العمل هذه لجميع أصحاب المصلحة والمساهمين والمستثمرين المحتملين ، كجزء من تقاريرهم السنوية. الصناعات المتنوعة مثل الطيران والبناء والصحة العامة والتنمية الدولية والطاقة والتمويل والتأمين كلها تستخدم إدارة مخاطر المؤسسات.
الشركات تم إدارة المخاطر لسنوات. تاريخيا ، لقد فعلوا ذلك عن طريق شراء التأمين: التأمين على الممتلكات للخسائر الحرفية والضارة الناجمة عن الحرائق والسرقات والكوارث الطبيعية ؛ والتأمين ضد المسؤولية والتأمين ضد سوء الممارسة للتعامل مع الدعاوى ومطالبات الضرر أو الخسارة أو الإصابة. لكن هناك عنصرًا رئيسيًا آخر في ERM يتمثل في مخاطر الأعمال - أي العوائق المرتبطة بالتكنولوجيا (وخاصة الأعطال التكنولوجية) ، وسلاسل التوريد الخاصة بالشركة ، والتوسع - وتكاليفها وتمويلها.
في الآونة الأخيرة ، تمكنت الشركات من إدارة هذه المخاطر من خلال أسواق رأس المال باستخدام أدوات مشتقة تساعدها على إدارة الصعود والهبوط في الحركات الفورية في العملات وأسعار الفائدة وأسعار السلع والأسهم. من وجهة نظر رياضية ، كانت كل هذه المخاطر أو "التعرضات" سهلة القياس بشكل معقول ، حيث انتقلت الأرباح والخسائر الناتجة مباشرة إلى الحد الأدنى.
فهم إدارة مخاطر المؤسسة
ومع ذلك ، تواجه الشركات الحديثة مجموعة أكثر تنوعًا من العقبات والمخاطر المحتملة. تندرج كيفية إدارة الشركات للمخاطر التي تتحدى القياسات السهلة أو إطار عمل للإدارة تحت مظلة ERM. تتضمن احتمالات التعرض هذه مخاطر جسيمة مثل السمعة والإجراءات التشغيلية اليومية وإدارة الموارد القانونية والبشرية والضوابط المالية وغيرها من الضوابط المتعلقة بقانون ساربانيس أوكسلي لعام 2002 (SOX) والحوكمة الكلية.
يركز مديرو المشاريع والمهنيون الآخرون الذين يعملون مع إدارة مخاطر المؤسسات على تقييم المخاطر ذات الصلة بشركاتهم أو صناعاتهم ، وتحديد أولويات تلك المخاطر ، واتخاذ قرارات مستنيرة بشأن كيفية معالجتها. خطط إدارة المخاطر التي يضعونها تقديريًا لتأثير الكوارث المختلفة وتوجز الاستجابات المحتملة إذا تحققت إحدى هذه الكوارث. على سبيل المثال ، تطلب وكالة حماية البيئة (EPA) منشآت تتعامل مع المواد شديدة الخطورة لوضع خطط لإدارة المخاطر لمعالجة ما يفعلونه لتخفيف الخطر وما الذي سيفعلونه في حالة وقوع حادث.
بالإضافة إلى الخطط والمنتجات فقط ، مثل قائمة بالموردين البديلين أو بوليصة تأمين ، تعتمد الشركات التي تدير مخاطرها بنجاح ممارسات روتينية لإدارة المخاطر المحتملة التي حددوها. في كثير من الحالات ، يتم إنشاء وظائف جديدة ، مثل مديري مخاطر المؤسسة ، أو تطوير إدارات جديدة لدمج إدارة المخاطر في العمليات اليومية ، بما في ذلك صيانة المعدات وفرق مراقبة الجودة أو ضمان الجودة.
مزايا ERM
عند تجميع مبادرات إدارة مخاطر المؤسسات (ERM) ، يجب أن تركز الشركات ليس فقط على الجانب السلبي للمخاطر ولكن على الجانب العلوي أيضًا. كان النهج التقليدي هو التركيز على السلبيات - الخسائر الناتجة عن تداول العملة أو سعر الفائدة في الأسواق المالية ، على سبيل المثال ، أو الخسائر المالية التي قد تنجم عن انقطاع في سلسلة التوريد أو عن هجوم عبر الإنترنت يضعف تكنولوجيا معلومات الشركة.
عند التفكير في الاتجاه الصعودي ، من المفترض أن تفكر الشركات الآن في الفرص التنافسية والمزايا الإستراتيجية التي قد تنشأ عن إدارة المخاطر بشكل ماهر. تتضمن بعض "القرارات الأفضل" عناصر مثل مكان تحديد موقع مصنع أو مكتب في الخارج بناءً على تحليل للمخاطر من شأنه أن يفحص البيئة السياسية في بلد ما.
يشمل "الاتجاه الصعودي" أيضًا التركيز على التدابير الوقائية التي تساعد الشركة على تجنب الكوارث المحتملة على الطريق. على سبيل المثال ، قد تتضمن بعض هذه الإجراءات تحديد وقت وكيفية المحافظة على الأصول المادية واستبدالها.
وبهذه الطريقة ، يمكن للشركة تجنب تعطل المعدات والتجهيزات بشكل غير متوقع ومكلف ، مما قد يؤدي إلى إيقاف التشغيل والانفجارات أو غيرها من الأحداث التي تعرض موظفي الشركة والمجتمعات والملف الشخصي العام للخطر. من خلال فهم أن أهم وأهم أصولها هي صورتها ، فإن بعض الشركات تعمل بشكل استباقي عند التعامل مع الكوارث الطبيعية أو من صنع الإنسان.
الماخذ الرئيسية
- تحدد استراتيجية أعمال إدارة مخاطر المؤسسات وتستعد للمخاطر من خلال عمليات وأهداف الشركة. يعد ERM منضبطة إدارة جديدة ومتطورة. ما الذي يشكل "أفضل الممارسات" في ERM لم يتم تحديده بعد. يمكن العثور على شركات صديقة لـ ERM من خلال البحث مواقع ERM مخصصة.
ERM والاستثمار
دراسة كيفية إدارة الشركات لعدد لا يصدق من المخاطر التي تواجهها يمكن أن تلعب دوراً هاماً للغاية في اتخاذ القرارات الاستثمارية. يمكن أن تؤدي معرفة "بيانات المخاطر" الفردية للشركات إلى دفع المستثمرين إلى التعرف على الشركات الناشئة ، والاستثمار بثقة في إمكانهم تحقيق أهداف الشركة وتوقعات المستثمرين (ليس فقط في الأوقات الجيدة ولكن أيضًا في الأوقات السيئة).
يمكن أن يساعد أيضًا على فهم الشركات التي تسمح بدخول مجتمعك من خلال مصنع أو مكتب جديد ، معتقدًا أنها ستفعل كل ما هو ممكن لتجنب الأضرار البيئية ومعاملة الموظفين بشكل جيد.
حتى الآن ، وخاصة في الولايات المتحدة ، لم تقدم الغالبية العظمى من الشركات سوى القليل من المعلومات حول ملفات المخاطر الشاملة المتاحة لأصحاب المصلحة. الشركات في العديد من البلدان الصناعية الأخرى ، مثل كندا والمملكة المتحدة وأستراليا ، أكثر استعدادًا للمخاطر وأنشطة إدارة مخاطر المؤسسات.
ومع ذلك ، فإن الموقف مهيأ للتغيير حيث تبدأ وكالات التصنيف في التأثير في قدرة الشركة على إدارة ERM. سيبدأ أصحاب المصلحة في رؤية عدد كبير من البيانات والمعلومات المتعلقة بالمخاطر الجديدة المتاحة لهم. من المحتمل أن تتوسع قصة إدارة المخاطر هذه بشكل كبير خلال العقد القادم.
العثور على الشركات الصديقة ERM
إنها مهمة صعبة للمستثمرين أن يكتشفوا الشركات التي تعمل على إدارة المخاطر من منظور على مستوى المؤسسة - وأيضًا اكتشاف وظيفة أكثر صعوبة من يقوم بذلك بفعالية. كثير من أعضاء مجلس إدارة الشركات لا يفهمون إدارة مخاطر المؤسسات (ERM) ، معتقدين أنها مجرد أمر تنظيمي آخر مكلف ، يصعب قياسه من واشنطن.
يعتقد الكثيرون الآخرون أنه يمكن تحقيق ERM الفعال ببساطة من خلال توسيع جهودهم المتعلقة بالإبلاغ والضوابط المتعلقة ب SOX ، وهذا ليس هو الحال.
نظرًا لأنه مجال إدارة جديد ، فإن "أفضل ممارسات" ERM لا تزال تتطور.
حاليًا ، يتم تحديد الصناعة حسب الصناعة ، لكن القليل منها إن وجدت ، يروج لأنفسهم على أنه "الأفضل من الأفضل" في إدارة مخاطر المؤسسات أو إدارة المخاطر. فكيف تعرف من الذي يعمل بجد في إدارة مخاطر المؤسسات الفعالة؟ طريقة واحدة هي التحقق من القائمة التنفيذية لكبير مسؤولي المخاطر (CRO).
في حين أن عمليات التنازل عن المخاطر موجودة غالبًا في صناعات الطاقة والبنوك والتأمين ، فإن شركات التصنيع الأكثر عدوانية تتحرك في هذا الاتجاه أيضًا. تم العثور على دليل آخر في مجموعة صغيرة من الشركات التي لديها مديرين على وجه التحديد المسؤول عن تنسيق جهودهم لإدارة مخاطر المؤسسات. سيكون لهؤلاء المديرين عبارة "مخاطر المؤسسة" في عناوينهم. قد يوفر التداول الإضافي المكثف من قبل المستثمرين أرباحًا جيدة.
مجرد البحث عن "إدارة مخاطر الشركات" على الإنترنت سوف يمنح المستثمرين إمكانية الوصول إلى العديد من جداول أعمال المؤتمرات الأخيرة حول هذا الموضوع. يجب على المستثمرين بعد ذلك أن يحيطوا علما بالشركات التي لديها مدراء تنفيذيين يحاضرون عن ERM. راجع أيضًا مواقع الويب الخاصة بالجمعيات القليلة المخصصة لتعزيز إدارة مخاطر المؤسسات ، مثل جمعية إدارة المخاطر والتأمين في نيويورك أو لجنة كبار مسؤولي المخاطر.
لدى مجلس المؤتمرات في نيويورك أيضًا ممارسة مخصصة لفحص الشركات ومساعي إدارة مخاطر المؤسسات الخاصة بها ، وقد قامت الجمعية الوطنية لمديري الشركات بتقرير Blue Ribbon مؤرخ إلى حد ما ولكن لا يقدر بثمن حول كيفية تفكير أعضاء مجلس إدارة الشركة بالمخاطر - وكيف يجب تغيير ذلك..
إعتبارات خاصة
ككلمة تحذير ، لمجرد أن الشركة لديها CRO - أو التباهي بما تفعله في ERM - لا يعني أنه يجب عليك أن تأخذ في كلمتها. ستحتاج إلى النظر بشكل أعمق وطرح أسئلة تفصيلية للمديرين التنفيذيين لعلاقات المستثمرين.
لسنوات ، تباهى القطاع المصرفي بأنه يمتلك أفضل برامج إدارة المخاطر وإدارة المخاطر في أي صناعة. ومع ذلك ، لم يمنع أي من ذلك أزمة الائتمان لعام 2007 وانهيار الرهن العقاري.
مثال على إدارة مخاطر المؤسسة
واحدة من قصص إدارة مخاطر السمعة النموذج الأكثر في تاريخ الشركات يشمل جونسون آند جونسون. وجدت شركة المستحضرات الدوائية العملاقة سمعتها وسعر سهمها شديد الكدمات في عام 1982 بسبب ما كشفه شخص ما من العبث وتسمم زجاجات مسكن الألم Tylenol ، مما أدى إلى وفاة العديد من الأشخاص.
كان رد فعل الشركة سريعًا ، بإزالة واستبدال منتجاتها في منافذ البيع بالتجزئة ، والتعاون بشكل كامل مع سلطات إنفاذ القانون ، وإبقاء وسائل الإعلام (وبالتالي الجمهور) على اطلاع دائم. ساعدت أفعالها الحاسمة واتصالاتها المفتوحة الصادقة خلال الأزمة في استرداد قيمة الأسهم في غضون بضعة أشهر.
من عام 2006 إلى عام 2008 ، كان الدافع الأخير للشركات هو إثبات أنها "تتحول إلى اللون الأخضر" ، على أمل أن تضع إدارة المخاطر البيئية الشديدة منتجاتها ومصانعها وسلسلة التوريد والعمليات الأخرى بشكل إيجابي مع العملاء الحاليين والمستقبليين.
