جدول المحتويات
- يمكن أن تكون الثقة المستفيد الخاص بك؟
- لماذا تعيين الثقة؟
- هذا يمكن أن يكون مشكلة؟
- الخط السفلي
من الشائع جدًا أن يعين مالكي الجيش الجمهوري الايرلندي الثقة كمستفيد من الحساب. الثقة هي تسمية شائعة لأنها تمنح عمومًا مالكي الجيش الجمهوري الايرلندي درجة من السيطرة على كيفية توزيع الأصول بعد وفاتهم. ومع ذلك ، في حين أن الثقة هي أداة فعالة للتخطيط العقاري للكثيرين ، يجب على مالكي الجيش الجمهوري الايرلندي اتخاذ بعض الخطوات لضمان توافق النتيجة مع احتياجاتهم.
الماخذ الرئيسية
- الثقة هي خيار شائع كمستفيد لمالكي الجيش الجمهوري الايرلندي لأنه يوفر بعض التحكم في كيفية توزيع الأصول بعد وفاة المالك. والثقة تساعد مالك الجيش الجمهوري الايرلندي على صرف الأصول للمستفيد مع مرور الوقت لتجنب تبديد الميراث. يسمح لمالك الجيش الجمهوري الايرلندي بتعيين الأصول لاستخدامها لغرض معين ، مثل تمويل تعليم المستفيد.
يمكن أن تكون الثقة المستفيد المعين؟
تقريبا أي شخص أو أي كيان مالي يمكن أن يكون المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي. ومع ذلك ، إذا كان المستفيد شخصًا غير شخص ، تتم معاملة مالك IRA على أنه لا يوجد مستفيد عندما يتعلق الأمر بتحديد العمر المتوقع للمستفيد للحصول على الحد الأدنى المطلوب من مبالغ التوزيع (RMD). هذا يعني أنه في حالة وفاة مالك الجيش الجمهوري الايرلندي قبل تاريخ البدء المطلوب (RBD) ، فإن المستفيد ليس مؤهلاً لاستخدام طريقة العمر المتوقع لحساب توزيعات ما بعد الموت. يجب على المستفيد توزيع الأصول في غضون خمس سنوات. إذا مات مالك IRA في أو بعد RBD ، فقد لا تمتد فترة التوزيع إلى ما بعد العمر المتوقع المتبقي للمتوفى.
تنطبق هذه القاعدة بالنسبة للمستفيدين من غير الأشخاص أيضًا على المستفيدين من الثقة ما لم يتم تطبيق استثناء ، وفي هذه الحالة يتم التعامل مع المستفيد الأساسي الأقدم من الصندوق باعتباره المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي لأغراض تحديد خيارات التوزيعات. بشكل عام ، ينطبق الاستثناء إذا تم استيفاء المتطلبات التالية:
- الثقة صالحة بموجب قانون الولاية. الثقة غير قابلة للإلغاء أو ستصبح ، بموجب شروطها ، غير قابلة للإلغاء عند وفاة مالك الجيش الجمهوري الايرلندي. يمكن تحديد هوية المستفيدين من الثقة. يتم تقديم نسخة من مستندات الثقة إلى وصي الجيش الجمهوري الايرلندي بواسطة 31 أكتوبر من العام التالي مباشرة للسنة التي توفي فيها مالك الجيش الجمهوري الايرلندي.
لماذا تعيين الثقة كمستفيد
في معظم الحالات ، يعيّن مالك الجيش الجمهوري الايرلندي الثقة كمستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي للتحكم في التصرف في الأصول بعد وفاته. فيما يلي بعض الأسباب التي تجعل مالك الجيش الجمهوري الايرلندي قد يعيّن ائتمانًا كمستفيد:
حماية المستفيدين من الإنفاق
قد يدرك مالك الجيش الجمهوري الايرلندي أن المستفيد قد يهدر الميراث. على هذا النحو ، قد يرغب مالك IRA في صرف الأصول وفقًا لجدول معين بدلاً من دفع مبلغ إجمالي. قد يرغب مالك IRA أيضًا في استخدام بعض الأصول لأغراض محددة ، مثل تمويل تعليم المستفيد. يمكن لمالك IRA ضمان تلبية هذه الشروط عن طريق تعيين صندوق ائتمان يتضمن خيارات الدفع المطلوبة. وعندئذ يكون وصي الصندوق مسؤولاً عن الامتثال لأحكام الصندوق الاستئماني.
توفير للأطفال من زواج سابق
قد يرغب مالك IRA في ضمان حصول كل من الزوجين الحاليين على دخل من الأصول ويتلقى الأطفال من أي زيجات سابقة حصتهم من الأصول. يمكن تحقيق ذلك عن طريق تعيين صندوق ائتمان يفي بمتطلبات معينة ، مثل صندوق ائتمان خاصية الفائدة القابلة للتأهل (QTIP).
إن تلقي مخصصات الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن يعرض للخطر قدرة الطفل المستفيد ذو الاحتياجات الخاصة على تلقي إعانات العجز في الضمان الاجتماعي. إنشاء الثقة هي إحدى الطرق لمنع هذه النتيجة.
هل يمكن أن يكون تعيين أمانة كمستفيد مشكلة؟
يمكن أن يكون تعيين الثقة كمستفيد من IRA حلاً لاحتياجات التخطيط المالي لمالك IRA. ومع ذلك ، يجب اتخاذ خطوات لضمان أن التصنيف لا يخلق مشاكل للأطراف الذين سيرثون الأصول. يجب على مالك الجيش الجمهوري الايرلندي التحقق من أمين صيانة الجيش الجمهوري الايرلندي للتأكد من أن أحكام الصندوق الاستئماني مقبولة لدى أمين الصندوق الجمهوري الايرلندي وأنها تلبي المتطلبات التنظيمية.
أيضا ، يجب على مالك الجيش الجمهوري الايرلندي التشاور مع محام أو متخصص في التخطيط العقاري للمساعدة في تصميم الثقة. فيما يلي بعض الأمثلة للظروف التي تتسبب في فشل الثقة في تلبية احتياجات مالك IRA:
- لا يتم تقديم نسخة من الثقة إلى أمين صيانة الجيش الجمهوري الايرلندي بحلول 31 أكتوبر من العام التالي للعام الذي توفي فيه مالك الجيش الجمهوري الايرلندي ، مما يمنع المستفيد الأساسي من ائتمان صالح خلاف ذلك من استخدام متوسط العمر المتوقع لأكبر مستفيد محدد في حساب مبالغ RMD الثقة مؤهلة للتخلي عن الأصول. في حالة حدوث ذلك ، عادةً ما يرث المستفيد الأساسي أو الطارئ الآخر الأصول ، ولم تعد أحكام الصندوق الاستئماني سارية. يمكن تجنب ذلك من خلال تضمين "حكم إخلاء المسؤولية" في الصندوق الاستئماني. بشكل عام ، قد يتطلب هذا الحكم أنه في حالة تخلي الأمانة عن الأصول ، يجب التصرف في الموجودات التي تم التنازل عنها ، بدلاً من الذهاب إلى الفرد ، وفقًا لأحكام معينة من الصندوق الاستئماني. مقبول أو تتعارض أحكام الثقة مع أحكام وثيقة خطة الجيش الجمهوري الايرلندي. عند تعيين أمانة كمستفيد ، يجب على مالك الجيش الجمهوري الايرلندي التحقق من الوصي مقدمًا.
الخط السفلي
يمكن أن يكون تعيين الثقة كمستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي أداة فعالة للتخطيط العقاري. ومع ذلك ، لا يكون فعالًا إلا إذا وافقت جميع الأطراف المعنية - وخاصة مالك IRA ، وصي الجيش الجمهوري الايرلندي ، وصي الثقة ، وأي محامون يمثلون المستفيد - على تفسير أحكام الصندوق الاستئماني والقوانين المعمول بها. التفسيرات المتضاربة يمكن أن تؤدي إلى تأخير التصرف في الأصول ويمكن أن تكون محبطة للغاية لأولئك المعنيين.
تصميم الثقة عملية معقدة. يجب على مالك IRA طلب المساعدة من محام ذي خبرة ومحترف ضريبي لتحديد ما إذا كانت الثقة مناسبة ومتى يكون ذلك ، ونوع الثقة الذي يلبي احتياجات مالك IRA ، وضمان تلبية احتياجات التخطيط العقاري وتعظيمها.
