جدول المحتويات
- أعلى ضريبة دخل للأفراد
- كيف تقارن الولايات المتحدة الفردي
- أعلى ضريبة دخل للمتزوجين
- معدل الضريبة الأمريكية على الأزواج المتزوجين
- الخط السفلي
سواء كنت عازبًا أو متزوجًا ولديها أطفال أيضًا. تمتلك الدنمارك بعضًا من أعلى الضرائب في العالم على دافعي الضرائب منفردين ومتزوجين ، لكن البلدان الأربعة الأولى الأخرى في كل من الفئتين مختلفة تمامًا ، رغم أنها كلها في أوروبا. هذه البيانات (أحدثها متاحة من عام 2018) يأتي من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) ، وهو منتدى يسمح للحكومات من 36 دولة متقدمة ونامية من جميع أنحاء العالم ، 25 منها في أوروبا ، بالعمل معا من أجل تحقيق الرفاهية الاقتصادية والاجتماعية للناس يجرى.
الماخذ الرئيسية
- تختلف أعباء ضريبة الدخل حسب البلد بناءً على المبلغ الذي يتم دفعه في برامج التأمين الاجتماعي ، وكذلك المواصفات مثل العمر وحالة صاحب المنزل. هناك تباين بين أعلى وأقل أعباء ضريبة الدخل بين دول منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي. وتضع الدول المختلفة دافعي الضرائب في دول مختلفة. بين قوسين على أساس مستوى دخلهم ، والحالة الاجتماعية ، وعدد المعالين.
البلدان التي لديها أعلى ضريبة دخل للأفراد
أولاً ، دعنا ننظر إلى البلدان التي لديها أعلى معدلات ضريبة الدخل الشخصي في المتوسط بأجر متوسط لشخص واحد ليس لديه أطفال. ومن بين الذين وصلوا إلى المراكز الخمسة الأولى بلجيكا (39.8٪) وألمانيا (39.7٪) والدنمارك (36.1٪) والنمسا (34.9٪) والمجر (34.5٪).
1. بلجيكا
لدى بلجيكا ، مثل العديد من الدول التي سنناقشها هنا ، ضريبة تدريجية ، مما يعني أن الأفراد ذوي الدخل العالي يدفعون ضرائب أكثر من الأفراد ذوي الدخل المنخفض. أعلى معدل التدريجي هو 50 ٪. الدخل من الممتلكات والعمل والاستثمارات ، ومصادر متنوعة كلها خاضعة للضريبة. تعتمد معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية على نوع رأس المال. يدفع الموظفون أيضًا ضريبة ضمان اجتماعي قدرها 13.07٪ من دخلهم. تسمح الحكومة بخصومات لنفقات العمل والمساهمات الاجتماعية و 80٪ من مدفوعات النفقة ، وهناك بدل شخصي قائم على حالة الإيداع.
2. المانيا
تفرض ألمانيا ضريبة دخل وضريبة على رأس المال تصل إلى 45٪. تشمل مصادر الدخل الخاضع للضريبة الزراعة والحراجة وملكية الأعمال والتوظيف والعمل الحر والمدخرات والاستثمارات وتأجير الممتلكات والمكاسب الرأسمالية. لا يتم فرض ضرائب على أول 801 يورو من دخل التوفير والاستثمار ، وذلك بفضل بدل المدخر. هناك ضريبة اقتطاع بنسبة 25 ٪ على الفوائد وأرباح الأسهم ، وضريبة اقتطاع بنسبة 15 ٪ على الإتاوات.
يدفع أعضاء بعض الكنائس ضريبة الكنيسة بنسبة 8٪ أو 9٪ ، وهي معفاة من الضرائب. يتم فرض ضرائب الكنيسة في العديد من الدول الأوروبية. في بعض الحالات ، يُطلب من أعضاء الكنيسة فقط دفع نسبة مئوية من الدخل للكنيسة التي ينتمون إليها ؛ في حالات أخرى ، يدفع جميع دافعي الضرائب ضريبة الكنيسة ولكن لديهم خيار دفعها إلى الدولة بدلاً من مؤسسة دينية.
دخل يصل إلى 8،652 يورو يعتبر بدل شخصي ولا يخضع للضريبة. تشمل الخصومات الأخرى نسبة مئوية من الاشتراكات في خطة تأمين معاشات تقاعدية قانونية ؛ أقساط التأمين الصحي ؛ أقساط التأمين ضد الحوادث الخاصة والحياة والبطالة والإعاقة ؛ التبرعات للجمعيات الخيرية المسجلة ؛ وتصل إلى 6000 يورو في السنة للتدريب على مهنة المستقبل.
3. الدنمارك
تبلغ ضريبة الدخل التدريجية في الدنمارك 55.8٪ ، ويدفع الفرد العادي 45٪. يدفع الدنماركيون 8٪ من ضريبة المساهمة في سوق العمل الدنماركي ، وضريبة للرعاية الصحية بنسبة 5٪ ، و 22.5٪ إلى 27.8٪ من الضرائب البلدية ، وضرائب الضمان الاجتماعي البالغة 1080 كرونة دنماركي (164 دولارًا أمريكيًا) سنويًا ، وضرائب أرباح رأس المال البالغة 27٪ أو 42٪ هناك ضريبة اقتطاع تبلغ 27٪ على أرباح الأسهم و 25٪ على الإتاوات.
دخل العمل ، العلاوات ، المزايا الإضافية ، دخل الأعمال ، الرسوم ، المعاشات ، المعاشات ، مزايا الضمان الاجتماعي ، أرباح الأسهم ، الفوائد ، الأرباح الرأسمالية ، دخل تأجير العقارات كلها خاضعة للضريبة. هناك أيضا ضريبة الكنيسة الطوعية من 0.43 ٪ إلى 1.40 ٪.
تتوفر التخفيضات الضريبية للمساهمات المحدودة في المعاشات التقاعدية الدنماركية المعتمدة ، والتأمين ضد البطالة ، والفائدة على الدين ، والمساهمات الخيرية ، وسفر العمل غير المسترد ، والأسر المضاعفة.
4. النمسا
يدفع النمساويون ضرائب تصاعدية تصل إلى 55٪ على الدخل المكتسب ، والذي يشمل دخل التوظيف وبعض المزايا الإضافية ، بينما يتم فرض ضريبة على دخل الاستثمار ومكاسب رأس المال بنسبة 27.5٪. يساهم موظفو ذوي الياقات البيضاء بنسبة 18.07 ٪ من دخلهم في الضمان الاجتماعي ، في حين يساهم موظفو ذوي الياقات البيضاء بنسبة 18.2 ٪ ، ويخضعون لسقف قدره 4،530 يورو.
توفر النمسا اعتمادات ضريبية تلقائية بناءً على عدد الأفراد في الأسرة الذين يحصلون على دخل ، بالإضافة إلى قروض للأطفال والسفر إلى العمل. بعض المصاريف المتعلقة بالعمل ونفقات رعاية الطفل معفاة من الضرائب.
5. المجر
بخلاف الدول الأخرى التي تمت مناقشتها ، تقيم المجر ضريبة دخل شخصية ثابتة ، وليست ضريبة تقدمية ، والمعدل 16٪. يبدو هذا المعدل منخفضًا نسبيًا ، ولكن لأنه ينطبق على جميع الدخل ، فهذا لا يعني بالضرورة أن الهنغاريين يتحملون عبء ضريبي أقل.
الدخل السلبي من مصادر مثل توزيعات الأرباح والفوائد والإيجارات العقارية هو أيضا على 16 ٪. تقدم هنغاريا خصومات على التدريب المهني ونفقات السفر لأغراض العمل ، وتتلقى الأسر خصمًا لكل طفل. تعامل هنغاريا كل زوج كدافع ضرائب منفصل. مساهمات التأمين الاجتماعي هي 18.5 ٪ من دخل الموظفين.
كيف تقارن الولايات المتحدة
وتأتي الولايات المتحدة بنسبة 25.6 ٪ في هذه الفئة من الفردي متوسط الكسب مع عدم وجود أطفال ، مما يمنحها أعلى 16 ضريبة معدل. البلدان التي لديها أدنى معدلات ضريبة الدخل الشخصي على الإطلاق بالنسبة للأشخاص العزاب الذين ليس لديهم أطفال هي تشيلي (7.0٪) والمكسيك (10.3٪) وكوريا (13.8٪).
قد تعتقد أن الضرائب المرتفعة للبلد هي مقايضة قيمة إذا تلقيت الكثير من مزايا التأمين الاجتماعي ، ومستوى المعيشة الخاص بك مرتفع ، وتعتقد أن الحكومة تستخدم دولاراتك الضريبية بحكمة.
أعلى ضريبة دخل للمتزوجين
تختلف البلدان التي لديها أعلى متوسط ضرائب على الدخل الشخصي للعائلات التي لديها طفلان. تعد الدنمارك (25.3٪) فقط من بين الخمسة الأوائل في كل من هذه الفئة والفردية التي ليس لها فئة أطفال. إلى جانب الدنمارك وتركيا (25.8 ٪) ، وفنلندا (25.2 ٪) ، وهولندا (23.8 ٪) ، والنرويج (23.0 ٪) وصلت أيضا إلى المراكز الخمسة الأولى.
1. تركيا
تتراوح معدلات ضريبة الدخل في تركيا بين 15٪ و 35٪. تفرض تركيا ضريبة الدخل على الأنشطة التجارية والزراعية والمهنية ؛ الرواتب والأجور؛ الدخل من الممتلكات غير المنقولة ؛ أرباح الأسهم والفوائد والإتاوات ؛ وغيرها من الدخل ، بما في ذلك مكاسب رأس المال. تتوفر الخصومات للنفقات الطبية والتعليمية ونفقات المعاشات والتأمين الصحي الخاص وبعض التبرعات.
2. الدنمارك
نظرًا لأننا قمنا بتغطية معدلات الضرائب في الدنمارك في القسم السابق ، فإليك بعض المعلومات الإضافية حول الضرائب في الدنمارك. يدفع السكان ضرائب على الدخل في جميع أنحاء العالم ، ويجب على الزوجين تقديم ملف منفصل. مكاسب رأس المال على بيع المنزل وعادة ما تكون معفاة من الضرائب. يحصل معظم دافعي الضرائب على بدل شخصي بقيمة 44،000 كرونة دنماركي (6،700 دولار أمريكي) وبدل عمل. يدفع الأفراد ضرائب الممتلكات ، وأي شخص آخر غير الزوج الذي يتلقى الميراث يدفع ضريبة الميراث. يدفع المستهلكون ضريبة القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات.
3. فنلندا
تفرض فنلندا ضرائب على دخلها بمعدلات تقدمية تصل إلى 31.75٪. الأفراد أيضا دفع اشتراكات التأمين الاجتماعي وضريبة البث العامة. تفرض فنلندا ضريبة الدخل على الرواتب والأجور والمعاشات والمزايا الاجتماعية ، وكذلك دخل رأس المال من الاستثمارات. يخضع الدخل المكتسب للضرائب الوطنية والضرائب البلدية وضرائب الكنيسة.
4. هولندا
تصنف هولندا جميع الدخل على أنه يأتي من واحدة من ثلاث فئات: 1) الرواتب والأجور والمزايا العينية والمعاشات التقاعدية وإيرادات ملكية المنازل ؛ 2) دخل المؤسسة من الحيازات التجارية الكبيرة ؛ 3) مدخرات وإيرادات الاستثمار. كل فئة لها خصوماتها ومعدلاتها الضريبية ، وتطبق اعتمادات الضريبة العامة على صافي الدخل بعد أن يتم تصنيف الفئات الثلاث. يتم فرض ضريبة على الدخل بمعدلات تدريجية من 36.5 ٪ إلى 52 ٪. يتم تضمين ضرائب الضمان الاجتماعي في هذه المعدلات. يجب على الأزواج المتزوجين التقدم في ملف مشترك ما لم يتقدموا بطلب للطلاق ، ويجب على بعض الأزواج غير المتزوجين التقدم بطلب مشترك.
5. النرويج
تفرض النرويج الضرائب على المقيمين على الرواتب والأرباح والفوائد والإتاوات والممتلكات العقارية ودخل رأس المال والأرباح الصناعية والتجارية والزراعية. الأرباح الناتجة عن بيع الإقامة الأولية غير خاضعة للضريبة بعد سنة واحدة من الملكية. يساهم كل من العمال وأرباب العمل والدولة في التأمين الاجتماعي الذي يدفع معاشات تقاعدية واستحقاقات طبية.
يتلقى المقيمون خصومات شخصية وخصم غير محدود مقابل الفائدة المدفوعة على الديون. الائتمانات الضريبية للطفل متاحة فقط للنفقات الموثقة للأطفال الذين تقل أعمارهم عن 12 عامًا ، وتخضع لقيود لكل طفل. الأفراد الذين تقل أعمارهم عن 34 عامًا والذين يدخرون لشراء منزل يحصلون على إعفاء من ضريبة الدخل بنسبة 20٪ من المبلغ المدخر.
معدل الضريبة الأمريكية على الأزواج المتزوجين
الولايات المتحدة تأتي في 13.7 ٪ في هذه الفئة ، مما يجعلها أعلى معدل ضريبة 21. البلدان التي لديها أدنى معدلات ضريبة الدخل الشخصي على الإطلاق بالنسبة للأزواج غير المتزوجين الذين لديهم طفلان هي أيرلندا (-0.3٪) وجمهورية التشيك (1.7٪) وسويسرا (4.2٪). هناك تباين كبير بين أعباء ضريبة الدخل الأعلى والأدنى بين دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
تتمتع كل من بلجيكا وألمانيا والدنمارك والنمسا والمجر بأعلى ضريبة دخل للأفراد ، بينما تتمتع كل من تركيا والدنمارك (مرة أخرى) وفنلندا وهولندا والنرويج بأعلى ضريبة دخل للأزواج المتزوجين ولديهما طفلان.
الخط السفلي
تختلف أعباء ضريبة الدخل كثيراً حسب البلد بسبب المعدلات التي يمول بها كل بلد برامج التأمين الاجتماعي مثل معاشات الشيخوخة والرعاية الصحية. في بعض البلدان ، مثل هولندا ، تكون ضرائب التأمين الاجتماعي أعلى بكثير من ضرائب الدخل الأساسية.
توفر كل دولة أيضًا مستويات مختلفة من المزايا لمواطنيها ، ويحصل الأفراد على عوائد مختلفة على المبالغ التي يدفعونها في برامج التأمين الاجتماعي استنادًا إلى عوامل شخصية بما في ذلك الدخل والعمر والحالة الصحية.
تضع الدول المختلفة أيضًا دافعي الضرائب بين قوسين مختلفين بناءً على مستوى دخلهم ، وحالتهم الزوجية ، وعدد المعالين. لذا ، لمجرد أن بلد ما لديه معدل ضريبة دخل مرتفع أو منخفض بشكل خاص لا يخبرك كثيرًا عن الطريقة التي ستقضيها في هذا البلد مع كل الظروف التي تشكل وضعك الفريد.
