ما هي ملكية الشركات للتأمين على الحياة (COLI)؟
ملكية الشركات للتأمين على الحياة (COLI) أو التأمين على الحياة المملوكة للشركات تشير إلى التأمين الذي حصلت عليه وتملكه الشركة على موظفيها. يتم أخذ بوالص التأمين هذه من قبل الشركات على موظفيها. من خلال تنفيذ السياسات ، تكون الشركات مسؤولة عن سداد أقساط التأمين وتلقي فوائد الوفاة بدلاً من عائلة الشخص المؤمن عليه أو ورثته.
الماخذ الرئيسية
- ملكية الشركات للتأمين على الحياة هي تأمين تم الحصول عليه وتملكه شركة على موظفيها. تقوم الشركات بدفع الأقساط وتلقي إعانات الوفاة بعد وفاة الموظف. لا يحصل ورثة الموظف المؤمن عليه أو أسرته على أي فوائد. تحمي الشركة مصالح الشركة و تحوطات ضد أشياء مثل الموت غير المتوقع للموظف ، ويساعد أيضًا في تمويل فوائد الشركة.
كيف تعمل ملكية الشركات للتأمين على الحياة (COLI)
إن ملكية الشركات للتأمين على الحياة لها تاريخ طويل في عالم الشركات وهي شائعة إلى حد ما في عالم الأعمال بالنسبة لموظفي الشركة بما في ذلك كبار المسؤولين التنفيذيين. تشير العديد من الشركات إلى السياسات التي تملكها الشركات للإدارة العليا باعتبارها التأمين الرئيسي للرجل. بالنسبة للموظفين الآخرين ، يشار إلى السياسات في بعض الأحيان بسخرية على أنها تأمين الحارس أو تأمين الفلاحين الميتين. هذا يدل على انخفاض وضعهم في الشركة. عندما يكون صاحب سياسة مملوكة للشركات هو بنك ، تتم الإشارة إلى السياسة باسم التأمين على الحياة المملوك من قبل البنك (BOLI).
يستخدم COLI عمومًا لحماية مصالح الشركة والتحوط ضد أشياء مثل الوفاة غير المتوقعة للموظف. نظرًا لأن الشركة هي المستفيدة من السياسة ، فيمكنها أن تقرر ما إذا كانت ستستخدم قيمتها النقدية وكيفية استخدامها ، كما أنها قادرة على الاقتراض مقابلها أو إجراء عمليات سحب عليها.
يمكن أيضًا استخدام السياسات لتمويل استحقاقات الموظفين. من النقاط المهمة التي يجب ملاحظتها أن هذه السياسات منفصلة ومميزة عن خطط مزايا الموظفين ، لأن المستفيد الوحيد هو الشركة - وليس الموظف أو أسرته. توفر سياسات COLI نفس المزايا للمالك مثل منتجات التأمين على الحياة الأخرى. لا تخضع فوائد الوفاة للضريبة ويمكن أن تنمو أرباح الاستثمار على أقساط التأمين معفاة من الضرائب ضمن البوليصة ما لم يتم تسليمها قبل وفاة الطرف المؤمن عليه.
إعتبارات خاصة
وقع الموظفون الجدد غالبًا على عدد كبير من المستندات ، والتي تضمنت اتفاقيات لتغطية التأمين على الحياة والتأمين الصحي ، أو حتى طلبات للحصول على هذه الخدمات. حتى عام 1984 ، كانت الشركات قادرة على الاستفادة من أقساط سياسة COLI وخصمها للحصول على مزايا ضريبية. بدأت العديد من الشركات التي استأجرت موظفين جددًا في التسعينيات في تأمين قاعدة موظفيهم بشكل عشوائي ، ونادراً ما تحصل على إذن كتابي للقيام بذلك.
لكن الأمور تغيرت بعد عام 2006 ، عندما وضعت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) والكونغرس قيودًا وشروطًا على كيفية إدارة الشركات لسياسات COLI و BOLI. بعض هذه تشمل:
- يجب على الشركات إبلاغ الموظفين عندما يقررون تنفيذ سياسات للتأمين عليهم. يجب على الموظفين المؤمن عليهم الموافقة على السياسات المكتوبة. يجب على الموظفين الحصول على موافقة كتابية من الموظف لمواصلة السياسة بعد مغادرته الشركة.
على الرغم من ذلك ، لا تزال الأحكام الجديدة تسمح للشركات بخصم أقساط COLI من أرباحها وأرباحها حتى بعد دفع الفوائد لعائلة الموظف.
يجب على الموظفين تقديم موافقة خطية تسمح للشركات بإخراج COLI.
نقد ملكية الشركات للتأمين على الحياة (COLI)
أثارت كل من سياسات COLI و BOLI الكثير من الانتقادات لأنها تعتبر غير أخلاقية إلى حد كبير. قبل التغييرات التي أجراها مصلحة الضرائب والكونغرس ، اتخذت العديد من الشركات سياسات دون موافقة أو معرفة موظفيها. هذا سمح لهم بالاستفادة من وفاة الموظفين العاديين ، الذين لم يتلقوا أي منفعة مباشرة بأنفسهم.
انتقاد آخر هو أن الشركات تواصل الربح حتى بعد أن يترك الموظف مركزه. تظل السياسات سليمة ، ما دامت الشركة تواصل دفع أقساط التأمين ، حتى عندما تنتهي العلاقة بين صاحب العمل والموظف. كما ذكر أعلاه ، يجب على الموظف الآن تقديم موافقة خطية تسمح لصاحب العمل بمواصلة الحفاظ على السياسة سليمة.
