يقول مصلحة الضرائب أن بإمكانك وضع خطة 403 (b) في خطة 401 (k) إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل يوفر 401 (k). يمكنك أيضًا تحويل خطة 403 (b) إلى خطة 401 (k) منفردة أو مستقلة إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.
ومع ذلك ، إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل لا يقدم خطة 401 (k) ، فلن تتمكن من وضع خطة 403 (b) في أي نوع من خطة 401 (k). إذا كان صاحب العمل يقدم خطة SEP أو خطة 457 ، فيمكنك وضع خطة 403 (b) في واحدة منها.
كما أنه يعمل بالطريقة الأخرى: إذا كان لديك 401 (ك) في الوظيفة القديمة وكان صاحب العمل الجديد يقدم فقط 403 (ب) ، فيمكنك نقل جزء أو كل هذه الأموال أيضًا.
بالطبع ، يمكنك دائمًا طرح 403 (b) أو أي خطة مؤهلة أخرى مقدمة من صاحب العمل السابق إلى مؤسسة Roth IRA التقليدية. تتيح لك القواعد الحالية تحويل هذه الأموال إلى خطة 401 (ك) إذا تم توظيفك من قبل صاحب عمل يقدم هذه الخطة في المستقبل ، طالما لم يتم خلط الأموال من خطة 403 (ب) مع المساهمة الأموال التي أودعت في الجيش الجمهوري الايرلندي.
تحذير واحد: بينما تسمح لوائح مصلحة الضرائب بتجديد الأصول بين خطط 401 (ك) و 403 (ب) ، فإن أصحاب العمل ليسوا مطالبين بالسماح بالتجول في الخطط التي يحتفظون بها. بغض النظر عن النقل الذي تفكر فيه ، يجب على صاحب العمل السماح بذلك.
لحسن الحظ ، فإن معظم أصحاب العمل يفعلون ذلك ؛ لمزيد من الأصول في خططهم ، كان ذلك أفضل ، هو تفكيرهم العام.
تفاصيل التمرير
التحويلات إلى خطة التقاعد التقليدية أو غير روث معفاة من الضرائب عموما. يمكن أن تذهب الأموال إلى Roth IRA عن طريق التمرير المباشر ، وتخضع لضريبة الدخل ولكن لا تخضع لعقوبة السحب المبكر.
الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) ، توزيعات المشقة ، التوزيعات التصحيحية ، وأي مدفوعات موزعة على حياة المشترك في الخطة ، أو لمدة 10 سنوات ، ليست مؤهلة للتجديد.
إذا كان الحساب 403 (ب) يتضمن اشتراكات ما قبل الضريبة وما بعد الضريبة ، فسيتم اعتبار التوزيع من أموال ما قبل الضريبة والمساهمات والأرباح الخاضعة للضريبة أولاً. أي جزء غير خاضع للضريبة من التوزيع ، بما في ذلك مساهمات ما بعد الضريبة ، يمكن تحويله إلى حساب تقليدي أو Roth IRA أو إلى خطة مؤهلة أخرى تسجل بشكل منفصل المساهمات الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة.
على سبيل المثال ، يتكون Bill's 403 (b) فقط من المساهمات والأرباح قبل الضرائب. يمكن أن يطلب مشروع القانون الانتقال المباشر لبعض أو كل الحساب إلى حساب IRA تقليدي ، أو 401 (ك) ، أو 403 (ب) آخر ، أو خطة 457 مؤهلة من قبل الحكومة دون عواقب ضريبية. لا بد من الإبلاغ عن المعاملة بشأن إقرار ضريبة الدخل التالي. إذا قام بإدخالها في Roth IRA ، فسيتم اعتبار التوزيع دخلًا خاضعًا للضريبة.
لا تخضع عمليات التمرير المباشرة ، الوصي على القيم ، للحجب. تخضع عمليات التمرير غير المباشر ، والتي يتم إرسال الشيك فيها مباشرةً إلى المشارك في الخطة ، إلى حجب 20٪. لكي تظل عملية النقل غير المباشر غير خاضعة للضريبة تمامًا ، يتعين على المشارك تعويض المبلغ المحجوب.
على سبيل المثال ، قرر Bill طلب ترحيل غير مباشر بقيمة 10،000 دولار من رقمه 403 (ب). أمين خطته يحجب 20 ٪. يحصل بيل على شيك بمبلغ 8000 دولار. يجب عليه أن يحصل على 2000 دولار من مصادر أخرى ، وإلا فلن يتجاوز سعره 8000 دولار. سيكون مبلغ 2000 دولار دخلًا خاضعًا للضريبة ، ويخضع لعقوبة توزيع مبكرة إذا كان عمر بيل أقل من 59 عامًا.
