يمكن أن يساعدك فهم حدود المساهمة والقضايا الضريبية التي تؤثر على خطط التقاعد على تجنب الأخطاء المكلفة والاستفادة من المزايا المتاحة. في معظم الحالات ، يجب على الأفراد استشارة أخصائي ضرائب مختص لتحديد الفوائد التي قد تنطبق على مواقفهم الخاصة. هنا ، نعالج الأسئلة الشائعة التي يطرحها أصحاب الأعمال وأولئك الذين يديرون خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل وكذلك الأسئلة المتعلقة بدافعي الضرائب الفردي. تذكر ، مع ذلك ، استشارة أحد خبراء الضرائب إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المساعدة المتخصصة.
الموظف مع العمل
لنفرض أنك ربحت 250.000 دولار من صاحب العمل وأن خطة 401 (ك) لصاحب عملك تتضمن ميزة مشاركة الأرباح ، وهو نوع من المساهمة المحددة. يُمكنك الحصول على ما يصل إلى 57000 دولار أمريكي لعام 2020 حتى خطة 401 (k) / مشاركة الأرباح ، والتي تتكون من مساهماتك في تأجيل الرواتب ومساهمات صاحب العمل ، مثل مشاركة الأرباح والمساهمات المطابقة.
بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن قواعد مبالغ المساهمة المحددة تنطبق بشكل منفصل على خطة كل صاحب عمل ، يمكن أيضًا أن تكون الاشتراكات في خطة التقاعد التي تتبناها لعملك أقل بنسبة 100٪ من التعويض أو 57000 دولار ، إذا كانت 401 (ك) ، مما يجعلك حد إجمالي المساهمة المحددة أعلى مما سيكون في إطار خطة واحدة فقط. يتم إضافة مساهمات اللحاق بالركب ، إذا سمح بذلك ، مما يجعل الحد الأقصى للمساهمة المحددة أعلى من ذلك بكثير.
تختلف القواعد المتعلقة بحدود المساهمة لخطط متعددة لشركات متعددة إذا كانت الشركات لها ملكية أو انتماء مشترك. في مثل هذه الحالات ، يجب أن يتشاور الأفراد مع مسؤول الضرائب المختص أو مسؤول التخطيط لتحديد القواعد المعمول بها.
تقديم مساهمات تأجيل الرواتب إلى خطتين
سؤال :
إذا شاركت في خطتي رعاية صاحب العمل ، فهل يمكنني تقديم مساهمات تأجيل الرواتب لكليهما؟
الجواب :
نعم. أي مساهمات تأجيل الرواتب سوف تخضع بشكل شامل للحدود السنوية للـ IRS. ستختلف هذه الحدود حسب نوع الحساب. يمكن لأي فرد أن يتجاوز الحد الأقصى لمساهمة تأجيل الرواتب على كل نوع من الخطة التي يشاركون فيها. تنطبق حدود تأجيل الرواتب حسب نوع الخطة ، وذلك بغض النظر عما إذا كنت تشارك في 401 (ك) التقليدية ، روث 401 (ك) ، أو المنفرد 401 (ك) ، يمكنك فقط تقديم مساهمات مؤجلة من المرتب قدرها 19500 دولار في عام 2020 لجميع خطط 401 (ك) مجتمعة بالإضافة إلى أي اشتراكات مؤهلة للحاق بالركب.
علاوة على ذلك ، ينطبق حد المساهمة المؤجلة على الراتب أيضًا بشكل شامل على أنواع حسابات التقاعد الأخرى. وبالتالي ، يمكنك فقط تقديم مبلغ 6000 دولار من رواتب مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي المؤجلة إلى جميع حساباتك الحمراء في عام 2020 بالإضافة إلى مساهمة اللحاق بالركب التي تبلغ 1000 دولار إذا كانت مؤهلة.
تتضمن بعض حدود الاشتراكات المؤجلة للمرتبات المشتركة لعام 2020 ما يلي:
- 401 (ك) ، 403 (ب) ، معظم الخطط 457 ، وخطة توفير الادخار من الحكومة الفيدرالية: الحد الأقصى المؤجل للمساهمة من المرتب قدره 19500 دولار بالإضافة إلى 6500 دولار أمريكي من اللحاق بالركب: الحد الأقصى لمساهمة تأجيل الراتب البالغ 6000 دولار بالإضافة إلى 1000 دولار من اللحاق بالركب البسيط: الحد الأقصى للمساهمة المحددة 13،500SIMPLE: الحد الأقصى لمساهمة اللحاق بالركب المؤجل هو 3000SEP: لا يسمح إلا بمساهمات صاحب العمل
في بعض الحالات ، قد يكون للحد عبر عدة خطط قيود مختلفة. قد يكون هذا هو الحال إذا شاركت عبر خطة 403 (ب) و 401 (ك) وخطة 457 (ب) حكومية. عند المساهمة عبر خطط بديلة متعددة ، يجب عليك استشارة خبير مالي أو مسؤول خطتك لمعرفة حدود الخطة.
تمديدات في المواعيد النهائية لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي
سؤال :
تقدمت بطلب للحصول على ملحق لتقديم عائد ضريبة الدخل الخاص بي بحلول 17 أكتوبر 2020. هل يمكنني تقديم مساهمة 2019 في الجيش الجمهوري الايرلندي بحلول 17 أكتوبر 2020؟
الجواب :
لا تنطبق امتدادات الضرائب على معظم اشتراكات حساب التقاعد. IRAs SEP هي استثناء واحد. بشكل عام ، يجب تقديم اشتراكات حساب التقاعد من خلال تاريخ استحقاق الضرائب.
الموعد النهائي لاسترداد مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي
سؤال :
لقد ساهمت بمبلغ 3000 دولار في حسابي التقليدي عن السنة الضريبية الأخيرة. التقيت مؤخرًا بمخططي المالي ، الذي أوضح أنني مؤهل للحصول على مساهمة من Roth IRA للعام الماضي وأنه سيكون من المفيد معالجة المبلغ كمساهمة من Roth IRA. منذ أن قمت بالفعل بتقديم الإقرار الضريبي الخاص بي بحلول تاريخ استحقاق 15 أبريل ، هل يمكنني تغيير المساهمة في مساهمة Roth الآن في يوليو؟
الجواب :
نعم. نظرًا لأنك قدمت إقرارك الضريبي بحلول تاريخ الاستحقاق ، فإنك تتلقى تمديدًا تلقائيًا لمدة ستة أشهر لإعادة استرجاع مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي من العام الماضي. هذا يعني أن وصي IRA الخاص بك يجب أن يتلقى تعليماتك الخاصة بإعادة التحويل بحلول 15 أكتوبر من العام الحالي. تأكد من مراجعة الوصي لتحديد متطلبات الوثائق المناسبة.
نظرًا لأنك قمت بالفعل بتقديم الإقرار الضريبي للعام الماضي ، ولم يتضمن إعادة الاسترداد ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي معدل (نموذج مصلحة الضرائب 1040X). بشكل عام ، يجب تقديم النموذج 1040X في غضون ثلاث سنوات من تاريخ تقديمك لإرجاعك الأصلي أو في غضون عامين بعد تاريخ دفعك ضريبة الدخل الخاصة بك ، أيهما أقرب. إذا قمت بتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك مبكرًا ، فلا يزال يتم التعامل معه على أنه قد تم تقديمه في تاريخ استحقاق الضريبة. يجب عليك التحقق من أخصائي الضرائب الخاص بك أو سلطة الإيداع الضريبي بالولاية الخاصة بك لتحديد ما إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبة الدولة المعدل.
قانون الأمن
يجب أن يعلم أصحاب الأعمال الصغيرة أنه في أوائل يناير 2020 ، وقّع الرئيس ترامب قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (SECURE). يوفر أحد مكونات قانون SECURE للشركات الصغيرة حوافز ضريبية إضافية لإعداد التسجيل التلقائي في خطط التقاعد لعمالها أو يسمح لهم بالانضمام إلى خطط متعددة لأصحاب العمل ، حيث يمكن للشركات الانضمام إلى شركات أخرى لتقديم حسابات التقاعد لموظفيها. يلغي مشروع القانون أيضًا الحد الأقصى لسن الاشتراكات في حسابات IRA التقليدية.
بموجب قانون SECURE ، لم يعد على أرباب العمل مشاركة "خاصية مشتركة" ، مثل التواجد في نفس الصناعة ، عندما قاموا بإنشاء MEP. يمكن الآن أن تكون خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل متاحة للعمال غير المتفرغين لفترة طويلة مع الحد الأدنى لعدد ساعات العمل. يعني القانون الآمن أن العمال الذين يعملون لمدة عام كامل مع 1000 ساعة عمل أو ثلاث سنوات متتالية لا تقل عن 500 ساعة مؤهلون للحصول على خطط التقاعد.
استنتاج
نأمل أن تجد هذه الأسئلة والإجابات مفيدة. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن المعلومات الواردة أعلاه تقدم فقط إرشادات عامة لبعض السيناريوهات الأساسية ولا ينبغي اعتبارها مشورة ضريبية أو مشورة قانونية أو خدمات تخطيط مالي أو خدمات تخطيط عقاري.
