سيد الشراكات المحدودة في بلدي روث الجيش الجمهوري الايرلندي: ممكن؟
نعم ، يمكنك شراء أسهم في شراكة رئيسية محدودة ، أو MLP ، من أجل Roth IRA ، ولكن عليك أن تكون على دراية بقواعد الضرائب الخاصة على هذه الاستثمارات. تصبح القواعد صعبة بشكل خاص عندما تحتفظ بأسهمك في حساب التقاعد.
الماخذ الرئيسية
- غالباً ما تدفع الشراكات المحدودة الرئيسية (MLPs) عوائد عالية بشكل جذاب. يمكنك الاحتفاظ بأسهم MLP في حساب التقاعد ، مثل Roth IRA.But على عكس استثمارات IRA الأخرى ، يمكن أن يكون دخل MLP خاضعًا للضريبة على الفور إذا وصل إلى 1000 دولار أو أكثر.
كيف تعمل ماجستير الشراكات المحدودة
الشراكة المحدودة الرئيسية هي ضمان صادر عن شراكة في أسلوب أسهم الشركة. أصبحت هذه الأوراق المالية ممكنة بفضل قانون الإصلاح الضريبي لعام 1986 ، الذي سمح للشركات التي لديها أنشطة تجارية أساسية في العقارات أو السلع أو الموارد الطبيعية بإصدار أسهم في شراكاتها للجمهور. أصبحت MLPs شعبية بين المستثمرين المتوسطين عندما بلغت أسعار الفائدة أدنى مستوياتها التاريخية ، مما جعل عائداتها المرتفعة نسبياً جذابة.
كيف يتم فرض الضرائب على الشراكات المحدودة لشركة Master
نظرًا لأن أسهم MLP تمثل مصلحة في الشراكة ، فإن أي دخل ينتجونه يعتبر توزيع شراكة ويكون خاضعًا للضريبة على هذا النحو. الشركة التي تصدر أسهم MLP لا تدفع ضريبة دخل الشركات ، بل توزع الدخل على شركائها أو مالكي الوحدات. يصبح هذا الدخل الخاضع للضريبة للمساهمين.
عندما تحتفظ بأسهم MLP ضمن حساب التقاعد ، مثل Roth IRA ، فإن هذا الدخل - إذا كان إجماليه 1000 دولار أو أكثر - يعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة على الأعمال ، أو UBTI. وهذا يجعلها خاضعة لضريبة فورية ، على عكس معظم الاستثمارات الأخرى التي قد تعقدها في الجيش الجمهوري الايرلندي ، حيث عادةً ما تكون أرباحك مؤجلة من الضرائب أو ، في حالة Roth IRAs ، معفاة من الضرائب.
إذا كنت ترغب في شراء أسهم في MLP لـ IRA الخاص بك ، إما Roth أو التقليدية ، فمن المفيد استشارة مستشار ضرائب للعمل من خلال الآثار الضريبية. إذا كنت مهتمًا بالتعرض ل MLPs في Roth IRA الخاص بك ولكنك تفضل تجنب الصداع الضريبية المحتملة ، ففكر في الاستثمار في منتج يتم تبادله ويتتبع أداء MLP. أو كبديل ، قم بشراء أسهم MLP للحصول على حساب منتظم خاضع للضريبة.
مستشار البصيرة
ريبيكا داوسون
سيلبر بينيت فاينانشال ، لوس أنجلوس ، كاليفورنيا.
نعم ، يمكنك امتلاك MLPs في Roth IRA ، ولكن هناك بعض النتائج الضريبية غير المواتية المحتملة للقيام بذلك. تخضع IRAs للضرائب على نوع خاص من الدخل يسمى الدخل الخاضع للضريبة على الأعمال غير المرتبطة ، أو "UBTI". التوزيعات التي تدفع من قبل MLPs من المرجح أن تعتبر UBTI. إذا كان روث الجيش الجمهوري الايرلندي يكسب 1000 دولار أو أكثر من UBTI سنويًا ، فإن دخل UBTI الذي يتجاوز 1000 دولار يخضع للضريبة حتى إذا كانت الأوراق المالية محتجزة في حساب التقاعد ، والتي عادةً لا تخضع للضريبة. إذا كان حساب التقاعد الخاص بك يربح 1000 دولار أو أكثر سنويًا في UBTI ، فقد قمت للتو بإلغاء الميزة الضريبية لحساب التقاعد الخاص بك. عادة ما تكون فكرة جيدة أن تحتفظ ب MLPs الفردية في حساب خاضع للضريبة مقابل حساب التقاعد.
