ما هو المالك المستفيد؟
المالك المستفيد هو الشخص الذي يتمتع بمزايا الملكية على الرغم من أن ملكية شكل ما من أشكال الملكية باسم آخر. يعني أيضًا أي فرد أو مجموعة من الأفراد ، سواء بشكل مباشر أو غير مباشر ، لديهم القدرة على التصويت أو التأثير على قرارات المعاملة المتعلقة بأمان معين ، مثل الأسهم في الشركة.
المالك المستفيد
شرح المالك المستفيد
على سبيل المثال ، عندما يحتفظ بنك الوديعة بأسهم صندوق مشترك ، أو عندما يحتفظ سمسار باسمه بالأوراق المالية ، يكون المالك الحقيقي هو المالك المستفيد ، على الرغم من السلامة والراحة ، يحتفظ البنك أو الوسيط بحق الملكية.. قد يتم تقاسم الملكية المفيدة بين مجموعة من الأفراد. إذا كان المالك المستفيد يسيطر على موقف أكثر من 5 ٪ ، يجب عليه تقديم الجدول 13D بموجب المادة 12 من قانون الأوراق المالية لعام 1934.
تتميز الملكية المستفيدة عن الملكية القانونية. في معظم الحالات ، يكون الملاك القانونيون والمستفيدون واحدًا ونفس الشيء ، ولكن هناك بعض الحالات ، الشرعية وغير الشرعية في بعض الأحيان ، حيث قد يرغب المالك المستفيد للعقار في عدم الكشف عن هويته.
ضمانات
كما ذكر في المثال أعلاه ، غالبًا ما يتم تسجيل الأوراق المالية المتداولة في البورصة باسم وسيط من أجل السلامة والراحة. تدرك هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) هذا وقد نظمت هذه الممارسة. في الشركات الخاصة ، لعدة أسباب ، قد لا يريد المالك المستفيد اسمه كمساهم في السجل. طالما يتم الالتزام بقوانين الضرائب والقوانين الأخرى ، فإن هذه الممارسة غير قانونية في حد ذاتها.
العقارات
في معظم البلدان ، تُظهر سجلات العقارات أسماء مالكي العقارات. في بعض الحالات ، قد لا يرغب المالك المستفيد في ظهور اسمه في السجلات العامة. في مثل هذه الحالات ، من الشائع أن يعمل الأمناء أو الكيانات الأخرى كمالكين قانونيين بدلاً من المالك المستفيد. على سبيل المثال ، قد لا يرغب الفنانين أو السياسيين المشهورين في العثور على عناوين منازلهم بسهولة في السجلات العامة ، بحيث لا يظهرون شخصيًا في سندات الملكية.
حماية الأصول
الأفراد الأثرياء الذين يتعرضون لخطر الدعاوى القضائية ، أو يريدون ببساطة حماية أصولهم والتخطيط لعقاراتهم ، يستخدمون عمومًا الصناديق الائتمانية لتعمل كمالك قانوني لممتلكاتهم ، غالبًا ما تكون الأوراق المالية والمال ، بينما يظلون هم وعائلاتهم المالكين المستفيدين.. هنا مرة أخرى ، هذه الممارسة قانونية لكنها منظمة بشكل كبير.
أوراق بنما
من المعروف أن الكونسورتيوم الدولي للصحفيين الاستقصائيين ، في أوائل عام 2016 ، أعلن ما أطلق عليه "أوراق بنما". تُظهر هذه الوثائق ، المأخوذة من محفوظات شركة المحاماة موساك فونسيكا وشركاه ، بالتفصيل الملكية المفيدة لعدة آلاف من الشركات الخارجية. في حين تم استخدام الكثير من الناحية القانونية ، يبدو أن بعض الملكية المفيدة كانت مخبأة بسبب الدوافع الشائنة أو غير القانونية.
قواعد جديدة فيما يتعلق بالمالكين المستفيدين
في 5 مايو 2016 ، قامت شبكة إنفاذ الجرائم المالية (FinCEN) بتدعيم وتوضيح متطلبات العناية الواجبة للبنوك والوسطاء وصناديق الاستثمار المشتركة والكيانات المالية الأخرى. والأهم من ذلك ، تتطلب القواعد الجديدة من عملاء الكيان القانوني تحديد هوية أصحابها المستفيدين والتحقق منها عند فتح حساب. دخلت هذه القواعد حيز التنفيذ في 11 مايو 2018.
