جدول المحتويات
- ما هي خطة 401 (ك)؟
- 401 (ك) حدود المساهمة
- 401 (ك) خيارات الاستثمار
- قواعد لسحب الأموال
- قواعد ما بعد التقاعد
- قروض من خطة 401 (ك)
- حدود ارتفاع الدخل
منذ إنشائها في عام 1978 ، نمت خطة 401 (ك) لتصبح أكثر أنواع خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل شعبية في أمريكا. يعتمد ملايين العمال على الأموال التي استثمروها في هذه الخطط لتوفيرها لهم في سنوات تقاعدهم ، ويرى العديد من أرباب العمل أن خطة 401 (ك) هي الفائدة الرئيسية للوظيفة. خطط أخرى قليلة يمكن أن تتطابق مع المرونة النسبية لل 401 (ك).
ما هي خطة 401 (ك)؟
خطة 401 (ك) هي حساب توفير تقاعد يسمح للموظف بتحويل جزء من راتبه إلى استثمارات طويلة الأجل. يجوز لصاحب العمل مطابقة مساهمة الموظف بحد أقصى.
الماخذ الرئيسية
- 401 (ك) هي خطة التقاعد "المؤهلة". هذا يعني أنها مؤهلة للحصول على مزايا ضريبية خاصة بموجب إرشادات مصلحة الضرائب. يمكنك استثمار جزء من راتبك ، بحد أقصى سنوي. قد يتطابق صاحب العمل أو لا يتطابق مع جزء من مساهمتك. سيتم استثمار الأموال من أجل التقاعد الخاص بك ، عادةً في اختيارك لمجموعة متنوعة من صناديق الاستثمار المشتركة. إعادة 59½.
401 (ك) هي خطة تقاعد "مؤهلة" تقنيًا ، مما يعني أنها مؤهلة للحصول على مزايا ضريبية خاصة بموجب إرشادات مصلحة الضرائب. الخطط المؤهلة تأتي في نسختين. قد تكون إما محددة المساهمة أو محددة الفائدة ، أو خطط المعاشات التقاعدية. خطة 401 (ك) هي خطة مساهمة محددة.
وهذا يعني أن الرصيد المتاح في الحساب يتحدد من خلال المساهمات المقدمة للخطة وأداء الاستثمارات. يجب على الموظف تقديم مساهمات إليه. قد يختار صاحب العمل مطابقة جزء من هذه المساهمة أو لا. بعد التقاعد ، يكون رصيد الحساب في أيدي الموظف بالكامل.
اعتبارًا من عام 2019 ، ساهم حوالي نصف أصحاب العمل في خططهم ، بمتوسط يقارب 3٪ من الراتب. العديد من تطابق 50 سنتا على كل دولار من مساهمة الموظف ، بحد أقصى. يقدم البعض مساهمة متفاوتة من سنة إلى أخرى كطريقة لتقاسم الأرباح.
روث 401 (ك) البديل
في حين أن جميع أصحاب العمل لا يعرضونها ، فإن روث 401 (ك) خيار شعبي متزايد. يتطلب هذا الإصدار من الخطة أن يدفع الموظف ضريبة الدخل فورًا على الاشتراكات. بعد التقاعد ، يمكن سحب الأموال دون أي ضرائب أخرى مستحقة على المساهمات أو أرباح الاستثمار.
الحد الأقصى الذي يمكنك تأجيل الضرائب عليه في خطة 401 (ك) هو 19500 دولار لعام 2020 (19000 دولار لعام 2019). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا فما فوق ، يمكنك إضافة مساهمة في اللحاق بالركب تبلغ 6500 دولار (6000 دولار لعام 2019).
401 (ك) حدود المساهمة
الحد الأقصى لمبلغ الراتب الذي يمكن للموظف أن يلجأ إلى خطة 401 (ك) ، سواء التقليدية أو روث ، هو 19500 دولار لعام 2020 (19000 دولار لعام 2019). يمكن للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق تقديم مساهمات إضافية للحاق بالركب تصل إلى 6500 دولار (6000 دولار لعام 2019).
الحد الأقصى للمساهمة المشتركة لكل من صاحب العمل والموظف هو 57000 دولار لعام 2020 (56000 دولار لعام 2019) ، أو 63500 دولار لأولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 50 وما فوق (62000 دولار لعام 2019).
401 (ك) خيارات الاستثمار
الشركة التي تقدم خطة 401 (ك) عادة ما تقدم للموظفين الاختيار من بين العديد من خيارات الاستثمار. تتم إدارة الخيارات عادةً من قبل مجموعة استشارية للخدمات المالية مثل The Vanguard Group أو Fidelity Investments.
يمكن للموظف اختيار واحد أو عدة صناديق للاستثمار فيها. معظم الخيارات هي صناديق استثمار مشتركة ، وقد تشمل صناديق المؤشرات وصناديق رؤوس الأموال الكبيرة والصغيرة ، والصناديق الأجنبية ، وصناديق العقارات ، وصناديق السندات. وهي تتراوح عادة بين صناديق النمو العدوانية وصناديق الدخل المحافظة.
قواعد لسحب الأموال
تختلف قواعد التوزيع لخطط 401 (k) عن تلك التي تنطبق على IRAs. في كلتا الحالتين ، يعني السحب المبكر للأصول من أي من الخطتين أن ضرائب الدخل تستحق ، مع فرض استثناءات قليلة ، سيتم فرض غرامة ضريبية بنسبة 10٪.
ومع ذلك ، في حين أن سحب الجيش الجمهوري الايرلندي لا يتطلب مبررًا ، يجب أن يكون حدث الاستفزاز راضياً لتلقي دفع تعويضات من خطة 401 (ك).
فيما يلي أحداث التشغيل المعتادة:
- يتقاعد الموظف من الوظيفة أو يغادرها. الموظف يموت أو معاق. يبلغ الموظف سن 59 عامًا. يعاني الموظف من صعوبة شديدة على النحو المحدد في الخطة. تم إنهاء الخطة.
قواعد ما بعد التقاعد
يطلب مصلحة الضرائب من صاحب حساب 401 (ك) أن يبدأ ما يطلق عليه الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في سن 70½ إلا إذا كان الشخص لا يزال يعمل.
هذا يختلف عن الأنواع الأخرى من حسابات التقاعد. حتى إذا كنت موظفًا ، فيجب أن تأخذ الحد الأدنى للتوزيع المطلوب من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، على سبيل المثال.
عادةً ما يتم فرض ضريبة على الأموال المسحوبة من 401 (ك) كدخل عادي.
خيار التمديد
يقوم العديد من المتقاعدين بنقل رصيد خططهم 401 (k) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو الجيش الجمهوري الايرلندي روث. يسمح هذا التمرير لهم بالهروب من خيارات الاستثمار المحدودة التي غالبًا ما تكون موجودة في حسابات 401 (k).
إذا كانت خطتك 401 (ك) تحتوي على أسهم لأصحاب العمل فيها ، فأنت مؤهل للاستفادة من قاعدة التقدير غير المحققة (NUA) والحصول على معاملة مكاسب رأس المال على الأرباح. سيؤدي ذلك إلى خفض فاتورة الضرائب بشكل كبير.
قروض من خطة 401 (ك)
إذا سمح لك صاحب العمل بذلك ، فقد تتمكن من الحصول على قرض من خطة 401 (k) الخاصة بك. إذا كان هذا الخيار مسموحًا به ، فيمكن استعارة ما يصل إلى 50٪ من الرصيد المكتسب بحد أقصى قدره 50000 دولار. عادة ما يتم سداد القرض في غضون خمس سنوات. يسمح بفترة سداد أطول لشراء منزل أولي.
سيكون سعر الفائدة الذي تدفعه لنفسك مماثلًا للسعر الذي تفرضه مؤسسات الإقراض على قروض مماثلة.
سيتم اعتبار أي رصيد غير مدفوع بمثابة توزيع وسيخضع للضريبة ويعاقب وفقًا لذلك.
حدود ارتفاع الدخل
بالنسبة لمعظم الناس ، تكون حدود مساهمة الدولار على 401 (ك) عالية بما يكفي للسماح بمستويات كافية من تأجيل الدخل. بالنسبة لعام 2020 ، لا يمكن للموظفين ذوي الأجور المرتفعة استخدام أول 285000 دولار من الدخل عند حساب الحد الأقصى للمساهمات الممكنة (280،000 دولار لعام 2019).
لدى أصحاب العمل خيار تقديم خطط غير مؤهلة مثل التعويض المؤجل أو خطط المكافآت التنفيذية لهؤلاء الموظفين.
