بين الوقت الذي تساهم فيه وتوزعه من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، سوف تعمل على ضمان أن الأصول الخاصة بك توفر أفضل عائد ممكن. ومع ذلك ، هناك بعض القيود على ما يمكنك القيام به. عند استثمار أصول الجيش الجمهوري الايرلندي أو تنفيذ معاملات معينة ، يجب توخي الحذر. يمكن أن يؤدي الافتقار إلى المعرفة بالقواعد إلى عواقب ضريبية خطيرة ، بما في ذلك استبعاد أصول الجيش الجمهوري الايرلندي. لمساعدة حاملي الجيش الجمهوري الايرلندي في حماية الوضع المؤهل لجيش الجمهوري الايرلندي ، توفر وزارة العمل قائمة بالمعاملات التي يجب على حاملي الجيش الجمهوري الايرلندي تجنبها ، والتي يشار إليها باسم "المعاملات المحظورة". نراجع هنا المعاملات المحظورة الشائعة عن IRAs و SEP و IRPs.
هناك قيود على ما يمكنك القيام به مع أصول الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك.
ما هي الصفقة المحظورة؟
التعريف الواسع للمعاملة المحظورة هو الاستخدام غير الصحيح لأصول الجيش الجمهوري الايرلندي من جانبك - مالك IRA - المستفيد الخاص بك ، أو بعض الأطراف الأخرى التي يشار إليها باسم "الأشخاص غير المؤهلين". يشمل الأشخاص غير المؤهلين ما يلي:
- أفراد من عائلتك ، مثل زوجك ، وأسلافك ، وسليل خطي ، وأي زوج من سليل خطي. أي طرف يمارس سلطة تقديرية أو سيطرة تقديرية في إدارة الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك أو يمارس أي سلطة أو سيطرة في إدارة أصوله أو التصرف فيها. الطرف الذي يفرض رسومًا على تقديم المشورة في مجال الاستثمار فيما يتعلق بجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك أو لديه أي سلطة أو مسؤولية للقيام بذلك. أي طرف لديه أي سلطة تقديرية أو مسؤولية تقديرية في إدارة IRA.Your IRA الخاص بك. كيان أو وصي IRA الخاص بك. على الأقل حصة 50 ٪.
أمثلة على المعاملة المحظورة
فيما يلي أمثلة على الاستخدامات غير الصحيحة لأصول الجيش الجمهوري الايرلندي والتي تؤدي إلى معاملات محظورة:
1. اقتراض المال من خطتك
تقدم العديد من الخطط المؤهلة قروضًا للمشاركين ، لكن يُسمح لهؤلاء المشاركين بفترة معينة يتعين عليهم خلالها سداد القرض بفائدة. يحظر على IRAs ، من ناحية أخرى ، تقديم القروض إلى أي طرف ، بما في ذلك مالكي IRA وأي شخص غير مؤهل. لا يجب الخلط بين الاقتراض والاستثمارات المشروعة المسموح بها ، مثل المواضع الخاصة. ومع ذلك ، يجب توخي الحذر لضمان عدم استثمار الأموال مع شخص غير مؤهل.
على سبيل المثال ، إذا كانت زوجتك تباشر أعمال تأجير العقارات ، فقد تحتاج إلى مستثمرين لتوفير رأس مال ناشئ. بينما قد تكون قادرًا على استخدام مدخراتك العادية للاستثمار في العمل ، إلا أنه لا يمكنك استخدام أصول الجيش الجمهوري الايرلندي لأن زوجتك هي شخص غير مؤهل. يُسمح بالاستثمار إذا لم يكن صاحب العمل شخصًا غير مؤهل.
2. بيع الممتلكات إلى خطتك
3. دفع تعويض غير معقول لإدارة خطتك
يجب أن يكون التعويض الذي يتلقاه مدير الأصول لإدارة أصول الجيش الجمهوري الايرلندي مشابهًا للتعويض عن إدارة الأصول ذات الأرصدة المماثلة لجميع العملاء الآخرين للمديرين.
4. استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي كضمان لقرض
على عكس حساب التوفير المنتظم ، لا يُسمح لك باستخدام الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك كضمان للحصول على قرض ، حيث أن المبلغ الذي تعهدت به كضمان سيُعتبر توزيعًا من قِبل مصلحة الضرائب.
5. شراء العقارات للاستخدام الشخصي
يعتبر استخدام أصول الجيش الجمهوري الايرلندي لشراء عقار للاستخدام الشخصي الخاص بك استخدامًا غير لائق لأصول الجيش الجمهوري الايرلندي ويمكن أن يؤدي إلى استبعاد الجيش الجمهوري الايرلندي.
تأثير المعاملة المحظورة
بشكل عام ، تتم معاملة أصول الجيش الجمهوري الايرلندي المتورطة في معاملة محظورة كما لو كانت موزعة في اليوم الأول من السنة التي حدثت فيها المعاملة. هذا يعني أنه يجب إضافة الأصول في دخل مالك IRA ، وإذا كان مالك IRA دون سن 59.5 ، سيتم تطبيق قواعد التوزيع المبكر. بالنسبة للمعاملات المحظورة التي تتضمن رهن رصيد الجيش الجمهوري الايرلندي كضمان على القرض ، فإن المبلغ المرتبط به فقط يعتبر غير مؤهل ويعامل كتوزيع.
الاستثمار في المقتنيات
يحدد نوع منتج IRA الذي تشتريه عادة خيارات استثمار IRA. على سبيل المثال ، قد يعرض البنك شهادات إيداع كاستثمارات الجيش الجمهوري الايرلندي ؛ ستقدم شركة صناديق الاستثمار المشترك مجموعة متنوعة من صناديق الاستثمار التي يمكنك من خلالها اختيار استثمار حساب IRA الخاص بك ؛ شركة وساطة ، من ناحية أخرى ، قد تقدم لك الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه.
في الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا ، خيارات الاستثمار الخاصة بك كثيرة ومتنوعة. القيد الوحيد هو أنه لا يجوز لك استثمار الجيش الجمهوري الايرلندي في المقتنيات. إذا استثمرت الجيش الجمهوري الايرلندي في المقتنيات ، فسيتم اعتبار المبلغ موزعًا عليك في السنة التي استثمرتها فيها ، وإذا كنت تحت سن 59.5 ، فقد تضطر لدفع غرامة التوزيع المبكرة بنسبة 10٪. المقتنيات تشمل ما يلي:
- الأعمال الفنيةسجادالقطع الأثريةالأحجار الكريمةالملابسالمشروباتالمشروبات الكحوليةتأكد من الممتلكات الشخصية الأخرى الملموسة
الخط السفلي
نظرًا لأن أصول الجيش الجمهوري الايرلندي قد تكون معرضة للخطر إذا كنت تستخدمها لإكمال معاملات معينة ، يجب أن تعرف ما هي هذه المعاملات المحظورة ونتائجها. يجب أن يتضمن بيان إفصاح الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، والذي يجب تقديمه لك عند إنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي ، معلومات عن المعاملات التي تعتبر محظورة ، وأي استثناءات. عندما تكون في شك ، تأكد من مراجعة وصي / وصي IRA.
