جميع المساهمات في 457 خطة تنمو مؤجلة من الضرائب حتى التقاعد ، عندما يتم ترحيلها أو سحبها. جميع عمليات السحب تخضع للضريبة ، بغض النظر عن عمر المشارك. على غرار 401 (k) s و 403 (b) s ، تصبح جميع الاشتراكات في 457 خطة معفاة من الضرائب ، ولكن لا يتم معاقبة السحب المبكر.
عمليات السحب من 457 خطة تخضع للضريبة بالفعل ، ولكن لا يتم معاقبة السحب المبكر.
الاختلافات بين خطط 457 و 401 (ك) و 403 (ب) الخطط
والجدير بالذكر أن 457 خطة غير مصنفة على أنها خطط مؤهلة ، وليست ملزمة بنفس قواعد التمديد والتوزيع مثل 401 (k) و 403 (b). في الأصل ، كانت 457 خطة متاحة فقط لموظفي الحكومة والحكومات المحلية ، والكيانات ، و 501 (ج) 3 منظمات. تسمح القيود الخاسرة الآن لعدد أكبر من أصحاب العمل بتقديم 457 خطة بالإضافة إلى خطط التقاعد الأخرى.
على عكس 403 (b) و 401 (k) ، يمكن للمشاركين سحب أموال منتظمة من 457 خطة بمجرد التقاعد ، بصرف النظر عما إذا كانوا قد بلغوا 59 عامًا أم لا. تخضع هذه التوزيعات للضريبة على أنها دخل منتظم ، ولكن لا يتم تطبيق عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪. بدلاً من سحب الأموال ، يمكن للمشاركين عمومًا ترحيل خططهم البالغ عددها 457 إلى خطط تقاعد مؤهلة ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي.
457 خطط فريدة ومعقدة
نظرًا لأن خطط المجموعة غير المؤهلة الوحيدة المتاحة في الولايات المتحدة ، فإن 457 خطة فريدة ومعقدة ، وتقدم العديد من المزايا على خطط التعويض المؤجل الأكثر استخدامًا على نطاق واسع. في حين أن المزيد من أرباب العمل يقدمون 457 خطة كل عام ، إلا أنها ليست شائعة. هناك العديد من أنواع الخطط المختلفة البالغ عددها 457 خطة ، وكلها ذات خصائص مختلفة ؛ يتم تصنيفها على أنها حكومية أو غير حكومية ، ومؤهلة أو غير مؤهلة. يتم تصنيف الخطط المؤهلة على أنها 457 (ب) ؛ يتم تصنيف الخطط غير المؤهلة على أنها 457 (و) ، وتفتقر إلى العديد من فوائد الخطط المؤهلة.
