الدخل الإجمالي المعدل (AGI) مقابل الدخل الإجمالي المعدل (MAGI): نظرة عامة
عند حساب ضريبة الدخل الشخصي ، من المهم أن نفهم العلاقة بين المصطلحات التي تم تعديلها الدخل الإجمالي (AGI) والإيرادات الإجمالية المعدلة المعدلة (MAGI) ، لأنها يمكن أن تؤثر على مقدار الضرائب المستحقة عليك. عن طريق طرح بعض الخصومات من إجمالي الدخل الخاص بك ، يمكن أن تخفض AGI مقدار دخلك الخاضع للضريبة.
من ناحية أخرى ، يمكن لـ MAGI سحب بعض هذه الخصومات لأنه نظرًا لزيادة الدخل ، تبدأ خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) في عدم السماح ببعض الخصومات والائتمانات. قد ترغب في التفكير في AGI كـ "إعطاء" خصومات و MAGI كـ "سحب" تلك الخصومات.
أدوات من قانون الضرائب في الولايات المتحدة
يتيح مصلحة الضرائب لدافعي الضرائب الفرديين استخدام الخصومات الضريبية والائتمانات المعمول بها بناءً على حسابات AGI و MAGI لتقليل إجمالي التزاماتهم الضريبية. من الطبيعي أن يكون MAGI الخاص بالفرد مشابهًا لـ AGI الخاص به. ومع ذلك ، قد تؤدي أدوات الحساب هذه إلى اختلافات صغيرة يمكن أن تؤثر على الإقرار الضريبي للفرد بشكل كبير. على وجه التحديد ، سوف تحدد هذه الاختلافات ما إذا كان الفرد مؤهلاً للحصول على مزايا معينة كما هو محدد في قانون الرعاية بأسعار معقولة ، كما هو اليوم.
الماخذ الرئيسية
- إجمالي الدخل المعدل (AGI) والدخل الإجمالي المعدل (MAGI) عبارة عن عمليات حسابية تساعد مصلحة الضرائب على تحديد ما إذا كان دافعو الضرائب قد يستفيدون من بعض الائتمانات والخصومات. يمكن لـ AGI تقليل مقدار دخلك الخاضع للضريبة عن طريق طرح خصومات معينة من إجمالي الدخل الخاص بك ولكن MAGI يمكن أن تضيف تلك الخصومات مرة أخرى لأنه كلما زاد دخلك ، لا يسمح مصلحة الضرائب بخصومات وخصومات معينة.
اجمالي الدخل المعدل
إجمالي الدخل هو مجموع كل ما تكسبه في السنة ، بما في ذلك الأجور وأرباح الأسهم والنفقة والمكاسب الرأسمالية وإيرادات الفوائد والإتاوات وإيرادات الإيجار وتوزيعات التقاعد. إجمالي الدخل المعدل هو تعديل إجمالي الدخل ؛ إنها عوامل في الخصومات المسموح بها من إجمالي الدخل الخاص بك للوصول إلى الرقم الذي سيتم احتساب ضرائب الدخل الخاصة بك ، بشكل عام ، AGI أكثر فائدة من إجمالي الدخل لأغراض الضرائب الفردية.
حساب AGI
للوصول إلى AGI ، يمكنك إضافة جميع الدخل المكتسب خلال العام وطرح أي تعديلات مسموح بها ، مثل اشتراكات التقاعد لحسابك الخاص أو حساب التقاعد الفردي (IRA) ، ومدفوعات النفقة ، والفائدة على قروض الطلاب ، كما يمكنك استخدام 50٪. أي ضرائب على العمالة الذاتية مدفوعة ، وأقساط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص ، والرسوم الدراسية المؤهلة للوصول إلى AGI.
آثار AGI على الضرائب الخاصة بك
يؤثر AGI الخاص بك بشكل مباشر على أهليتك للمطالبة بالعديد من الخصومات والاعتمادات المتاحة عند الإقرار الضريبي. يعتمد كل من ائتمان الدخل المكتسب وائتمان الطفل / التابع على حسابات AGI. وبالمثل ، تستند التخفيضات الضريبية بما في ذلك أقساط التأمين على الرهن العقاري ، وبدلات الخصم الطبي ، وإجمالي الخصومات المفصلة على AGI الخاص بك.
قد ترغب في التفكير في AGI على أنها "تعطي" خصومات ضريبة IRS و MAGI بأنها "تسلب" تلك الخصومات.
الدخل الإجمالي المعدل المعدل
الدخل الإجمالي المعدل يعد خطوة مهمة ولكن وسيطة في تحديد مقدار دخل الفرد الخاضع للضريبة. تقوم MAGI بتعديل الدخل الإجمالي المعدل من خلال إضافة عناصر معينة مثل الدخل المكتسب من الخارج والفائدة المعفاة من الضرائب والجزء المستبعد من مزايا الضمان الاجتماعي.
حساب ماجي
لحساب MAGI ، يضيف دافعو الضرائب بعض التعديلات مرة أخرى إلى إجمالي AGI لتحديد ما إذا كان يمكنهم الاستفادة الكاملة من الامتيازات الضريبية ، وفقًا لـ مصلحة الضرائب. تعتبر التكاليف أو الخصومات المتعلقة بالرسوم الدراسية ، والخسائر الناتجة عن تأجير العقارات ، و 50٪ من ضريبة العمل الحر المدفوعة ، وفوائد القروض الطلابية عبارة عن تعديلات شائعة تمت إضافتها مرة أخرى للوصول إلى MAGI ، وفي مستويات دخل معينة ، يبدأ مصلحة الضرائب في التخلص التدريجي من الخصومات عناصر مثل مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي ، والنفقات المتعلقة بالتعليم ، والخسائر من تأجير الممتلكات.
تأثيرات MAGI على الضرائب الخاصة بك
والجدير بالذكر أن مصلحة الضرائب الأمريكية تستخدم رقم MAGI لتحديد مقدار مساهمة IRA للفرد قابلة للخصم وما إذا كان الفرد مؤهلاً للحصول على ائتمانات ضريبية متميزة. كلما ارتفع مستوى MAGI ، قل عدد الخصومات التي يمكنك تحملها من مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا كانت MAGI عالية جدًا ، فقد تصل خصومات الجيش الجمهوري الايرلندي إلى الصفر. إذا حدث هذا ، فلا يزال بإمكانك المساهمة في خطة الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن لا يمكنك خصم أي من الاشتراكات على ضرائب العام التالي.