ما هي المساهمة الطوعية الإضافية (AVC)؟
التبرع الإضافي هو دفع الموظف لحساب مدخرات التقاعد الذي يتجاوز المبلغ الذي يطابقه صاحب العمل.
يمكن للموظف تقديم مساهمة طوعية إضافية ، تصل إلى مستويات سنوية معينة معتمدة من مصلحة الضرائب. أي أن هناك حدود سنوية للمبلغ الذي سيسمح مصلحة الضرائب للموظفين بدفعه كمساهمات مؤجلة من الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- سواء كان رب عملك يطابق مساهمتك أم لا ، يمكنك المساهمة بحدود سنوية تحددها مصلحة الضرائب. إذا تجاوزت الحد الأقصى للمبلغ الذي حددته مصلحة الضرائب ، فقد تكون مدينًا لك بنسبة 6٪ من ضريبة المساهمة الزائدة. الحد الأقصى لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي لـ تبلغ سنوات الضريبة 2019 و 2020 6000 دولار ، بالإضافة إلى 1000 دولار إضافية للموظفين الذين تتراوح أعمارهم بين 50 عامًا فما فوق. الحد الأقصى لمعظم أنواع خطط 401 (ك) هو 19000 دولار بالإضافة إلى 6000 دولار لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر و 19500 دولار بالإضافة إلى 6000 دولار للضريبة عام 2020.
هناك أيضًا ضريبة على ما يسميه مصلحة الضرائب "المساهمات الزائدة" إذا تجاوزت الحد المسموح به.
الحد الأقصى لمعظم أنواع خطط 401 (ك) هو 19000 دولار أمريكي سنويًا بالإضافة إلى 6000 دولار لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر للسنة الضريبية 2019 ، و 19500 دولار بالإضافة إلى 6000 دولار للسنة الضريبية 2020.
الحد الأقصى لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي للسنوات الضريبية 2019 و 2020 هو 6000 دولار ، بالإضافة إلى 1000 دولار إضافية للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق. استثناء: لدى SIMPLE IRA حد مساهمة قدره 13000 دولار في عام 2019 و 13500 دولار في عام 2020. هذا التنوع من IRA أقل شيوعًا ويمكن تقديمه فقط من قبل الشركات التي يقل عدد موظفيها عن 100 موظف.
لا تشمل هذه الأرقام أي مساهمة من صاحب العمل.
فهم AVC
ضع في اعتبارك أن هذا الحساب "مؤهل" ، بمعنى أنه يتبع إرشادات مصلحة الضرائب للبرامج التي تتضمن معاملة ضريبية خاصة لصاحب العمل أو الموظف أو كليهما.
يمكن للموظفين تقديم مساهمات طوعية إضافية لحسابات التوفير المؤجلة من الضرائب ، بما في ذلك 401 (k) و 403 (b) و SEP IRA و SIMPLE IRA و IRA التقليدي أو Roth.
كل ما عدا Roth الجيش الجمهوري الايرلندي يسمح للموظف المساهمة بدولارات قبل الضرائب ، وهذا يعني أنهم يؤجلون دفع ضرائب الدخل على جزء من رواتبهم حتى يسحبون المال بعد التقاعد. في حالة روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، يتم دفع ضرائب الدخل في وقت المساهمة.
مباراة صاحب العمل
يمكن أن تأتي خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل مع ميزة إضافية. بمعنى أنه يمكن لصاحب العمل مطابقة نسبة الراتب الذي يساهم به الموظف ، بحد أقصى. هذا الحد الأقصى هو حوالي 3 ٪ من الراتب في المتوسط ، ولكن بعض الشركات لديها تطابق أعلى والبعض الآخر ليس لها مثيل على الإطلاق.
لا تتضمن الحدود السنوية للمساهمات أي مدفوعات مطابقة من قبل صاحب العمل.
سيخبرك أي مستشار مالي شخصي أنه من الحكمة المساهمة بمبلغ لا يقل عن مساواة صاحب العمل أو "ترك المال على الطاولة".
ومع ذلك ، لديك الخيار لزيادة مدخرات التقاعد الخاصة بك أكثر من خلال المساهمة بنسبة أعلى من راتبك. قد تختلف التبرعات الإضافية في المعاملة الضريبية ، وهذا يتوقف على نوع الخطة ، ولكن إذا تم تحويلها إلى حساب مؤجل الضريبة ، فإن أي عوائد تتراكم معفاة من الضرائب حتى التقاعد.
المساهمات الزائدة
لتجنب الضريبة الزائدة على الاشتراكات ، يقترح مصلحة الضرائب أن تسحب الأموال وأي عوائد استثمار حصل عليها قبل الموعد النهائي للضريبة. أنت مدين لضريبة الدخل عليها ولكن عليك تجنب هذه الضريبة الخاصة.
الخيار الأكثر بساطة ، بالطبع ، هو التوقف عن المشاركة عندما تتخطى حد مصلحة الضرائب الأمريكية لهذا العام. لقد استنفدت الخيارات المؤجلة الضريبية المتاحة لهذا العام ، لكن لا يزال بإمكانك الاستثمار بانتظام خارج خيارات استثمار صاحب العمل.
