عندما يرغب أصحاب العمل في منح الموظفين طريقة معفاة من الضرائب للادخار من أجل التقاعد ، فقد يعرضون المشاركة في خطة 401 (ك). قد يعرضون أيضًا على الموظفين (الجيش الجمهوري الايرلندي) SEP (التقاعد المبسط للموظف) أو ، إذا كان لدى الشركة 100 أو أقل من الموظفين ، فإن SIMPLE (خطة توفير حوافز التوفير للموظفين) الجيش الجمهوري الايرلندي.
يمكن للأفراد فتح Roth أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي بشكل منفصل عن صاحب العمل ، ولكن لا يمكنهم الوصول إلا إلى 401 (ك) ، أو SEP IRA ، أو IRPLE IRA عندما يقدمهم صاحب العمل. للعاملين لحسابهم الخاص ، "صاحب العمل" يشمل المالك / الموظف. بما أن أسمائهم تعني ، تم تصميم SEP و SIMPLE IRAs لتسهيل على أرباب العمل إعداد خطة تقاعد للموظفين. لديهم أعباء إدارية أقل من 401 (ك) الخطط.
الماخذ الرئيسية
- تعد خطط 401 (k) - و SEP و SIMPLE IRAs - مدخرات تقاعد مؤجلة من الضرائب مقدمة من قبل أرباب العمل. ويمكن للأفراد أيضًا إعداد حسابات تقليدية أو Roth IRA.IRAs عمومًا تقدم خيارات استثمار أكثر من 401 (k) ، لكن المساهمة المسموح بها مستويات أقل بكثير.
بشكل عام ، يمكنك إجراء عمليات سحب من 401 (ك) وأنواع مختلفة من الجيش الجمهوري الايرلندي بدون عقوبة بمجرد بلوغك سن 59 ، رغم وجود بعض الاستثناءات.
401 (ك) ق
401 (ك) هو حساب توفير التقاعد المؤجل من الضرائب والذي يقدمه أصحاب العمل لموظفيهم. يساهم الموظفون بأموال لحسابهم ويمكن لأصحاب العمل اختيار مطابقة نسبة مئوية من هذه المساهمة.
المساهمات في 401 (ك) حسابات مصنوعة قبل الضريبة. يتم إيداع الأموال في العديد من الاستثمارات ، وعادة ما تكون مجموعة من صناديق الاستثمار المشترك ، على النحو الذي يختاره الراعي. تم تصميم خيارات الصناديق لتلائم تحملًا محددًا للمخاطر بحيث لا يمكن للموظفين أن يتعاملوا إلا مع المخاطر التي يتحلىون بها.
لدى العديد من 401 (ك) متطلبات تخويل لمطابقة المساهمات ، ولكن يتم تخصيص 100٪ من SEP و IRPs بمجرد تقديم مساهمة.
إيرادات الاستثمار المستحقة والمركبات معفاة من الضرائب. يتم فرض الضريبة على عمليات السحب بمعدل الضريبة العادي ، طالما أنها تتم في سن 59 أو أكبر.
بدأ العديد من أرباب العمل أيضًا في تقديم Roth 401 (k) s. على عكس الرقم 401 (ك) التقليدي ، يتم تمويل المساهمات بأموال بعد خصم الضرائب ، وبالتالي فهي غير معفاة من الضرائب ؛ ومع ذلك ، فإن عمليات السحب المؤهلة معفاة من الضرائب.
اعتبارًا من عام 2020 ، يمكن للمشاركين المساهمة بمبلغ يصل إلى 19،500 دولار سنويًا في روث 401 (ك) التقليدي ، مع مساهمة إضافية في اللحاق بالركب تبلغ 6500 دولار مسموح للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا. تتوفر تفاصيل إضافية حول حدود المساهمة من مصلحة الضرائب.
قد يُسمح للموظف بأخذ قروض أو سحوبات مشقة من الرقم 401 (ك). عادةً ما يتم خصم مدفوعات القرض من راتب الموظف.
الحمراء
هناك عدة أنواع من IRAs. حساب التقاعد الفردي (IRA) (التقليدي أو روث) هو حساب توفير تقاعد مؤجل من الضرائب أنشأه شخص فردي. يتم تقديم SEP و SIMPLE IRAs بواسطة أصحاب العمل لموظفيهم. تشبه حسابات 401 (k) من نواح كثيرة ، ولكن هناك بعض الاختلافات ، أهمها حدود المساهمة وكيفية عملها.
على عكس 401 (k) s ، لا يسمح IRAs عمومًا بالقروض.
يتم الاحتفاظ بحسابات الجيش الجمهوري الايرلندي من قبل أمناء ، مثل البنوك أو السمسرة. على عكس 401 (k) s ، تسمح حسابات IRA لأصحاب الحسابات بامتلاك العديد من الأصول المختلفة داخل الحساب ، بما في ذلك الأسهم والسندات والأقراص المدمجة وحتى العقارات. بعض الأصول ، مثل الفن ، غير مسموح بها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي ، وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب.
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية وروث
مثل 401 (ك) ، والمساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي عادة ما تكون معفاة من الضرائب. الأرباح والعوائد تنمو معفاة من الضرائب وتدفع ضريبة على السحوبات التقاعدية. يتم تقديم المساهمات في Roth IRA بدولارات بعد خصم الضرائب ، ولكن عمليات السحب معفاة من الضرائب عند التقاعد.
تبلغ حدود المساهمة السنوية في حسابي Roth التقليدي و 6000 دولار ، اعتبارًا من عام 2020 ، مع مساهمة إضافية بقيمة 1،000 دولار للحاق بالركب المسموح بها للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا.
الجيش الجمهوري الايرلندي سبتمبر
IRAs SEP لها حدود مساهمة سنوية أعلى من IRAs القياسية ويمكن لصاحب عملك فقط المساهمة في واحدة. اعتبارًا من عام 2020 ، يمكن لأصحاب العمل المساهمة بنسبة تصل إلى 25٪ من إجمالي الراتب السنوي للموظف طالما لا تتجاوز المساهمات 57،000 دولار.
الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط
تعمل مساهمات IRPLE IRA بطريقة مختلفة عن مساهمات SEP IRA و 401 (k) s. يمكن لصاحب العمل أن يتطابق مع ما يصل إلى 3 ٪ من المساهمة السنوية للموظف أو إعداد مساهمة غير اختيارية بنسبة 2 ٪ من راتب كل موظف. هذا الأخير لا يتطلب مساهمات الموظفين.
يبلغ الحد الأقصى للمساهمة للموظفين 13500 دولار في عام 2020 ، ويمكن لأولئك البالغين من العمر 50 عامًا أو أكبر تقديم مساهمة إضافية للحاق بالركب تصل إلى 3000 دولار.
مستشار البصيرة
ميشيل مابري ، CFP® ، AIF®
المجموعة الاستشارية العميل الأول ، هاتيسبورغ ، ملكة جمال.
401 (k) عبارة عن خطة يرعاها صاحب العمل والتي يمكنك من خلالها تأجيل الانتخابات. يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 19500 دولار في السنة ، بالإضافة إلى مبلغ تعويض قدره 6500 دولار في عام 2020 لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر. توفر خطط صاحب العمل عادةً مبلغًا من المساهمة المتطابقة. يمكنك الاختيار من قائمة صناديق الاستثمار أو صناديق الاستثمار المتداولة ، كما هو محدد في خطتك الفردية. الجيش الجمهوري الايرلندي غير مرتبط بصاحب العمل. إذا كان دخلك أقل من مبلغ معين ولم تكن مشمولاً بخطة صاحب العمل ، فيمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 6000 دولار في السنة بالإضافة إلى مساهمة في اللحاق بالركب تبلغ 1000 دولار لمن هم في سن 50 وما فوق.
فائدة الجيش الجمهوري الايرلندي هو أن خياراتك الاستثمارية أكبر بكثير وغير محدودة تقريبا. لا بد من النظر في تكاليف كل منهم ، وسوف تختلف تبعا لاختيار الاستثمار.
