ما هو تعديل سندات التوفير الأمريكية
تعديل سندات التوفير في الولايات المتحدة هو تعديل في المبلغ الحالي لإيرادات الفوائد على سندات التوفير الأمريكية. في بعض الحالات ، قد يكون دافع الضرائب قد أبلغ بالفعل عن جزء من الفوائد التي تم جنيها ، وبالتالي يجب عليه تقليل المبلغ الحالي للفائدة الخاضعة للضريبة. لذلك ، يُسمح بتعديل الفائدة المبلغ عنه في سند التوفير الأمريكي لتجنب الازدواج الضريبي في نفس الدخل. ينطبق هذا التعديل على جميع أنواع سندات الادخار الأمريكية.
كسر أسفل الولايات المتحدة تعديل سندات الادخار
يتم فرض الضريبة على الفوائد المكتسبة من سندات الادخار من الفئة EE و Series I بالولايات المتحدة الأمريكية. لا يخضع ذلك للضرائب الحكومية أو المحلية ، ولكن كلاهما يخضع للضريبة على المستوى الفيدرالي. تخضع هذه الفوائد أيضًا للضريبة من خلال الضرائب الفيدرالية وحكومات الولايات ، والضرائب على الهدايا والضرائب. الفائدة هي المبلغ الذي يمكن استرداد السند مقابل القيمة الاسمية للسند ، وهو سعر الشراء الأصلي.
يمكن لمالكي السند اختيار إحدى طريقتين للضرائب. الخيار الأكثر شعبية هو الانتظار لدفع الضرائب حتى تستحق السندات أو صرفها أو تحويلها إلى مالك آخر. في هذا المثال ، إذا كنت تمتلك سندًا لمدة 15 عامًا ، فلن تدفع غرامة على الفائدة حتى يتم استرداد السند. السند الذي يصل إلى تاريخ الاستحقاق ويتوقف عن كسب الفائدة يعتبر تلقائيًا مستردًا. عادة ، يجب الإبلاغ عن دخل الفوائد على الضرائب الخاصة بك في نفس العام الذي استردت السند.
البديل الثاني للضرائب هو دفع الضرائب كل عام مع تراكم الفائدة. في هذه الحالة ، يقوم أصحاب السندات بالإبلاغ عن مصلحة مصلحة الإيرادات الداخلية بشأن الإقرارات الضريبية السنوية. يتم الإبلاغ عن إيرادات الفوائد في النموذج 1099-INT. إذا قررت الإبلاغ عن دخل الفوائد سنويًا ، فيجب عليك الاستمرار في الإبلاغ عن ذلك سنويًا إلى أن ينتهي سندات التوفير. عندما يحدث ذلك ، عليك أن تجعل مصلحة الضرائب تدرك أن الفوائد قد دفعت بالفعل. إذا لم تقم بذلك ، فسيقوم مصلحة الضرائب بفرض ضريبة على الفوائد المكتسبة على السند كما لو كنت قد انتظرت حتى تاريخ الاستحقاق.
تجنب الازدواج الضريبي على سندات الادخار
لتجنب فرض ضرائب مرتين على دخل الفائدة من سند التوفير الأمريكي ، يحتاج مالك السند إلى الاحتفاظ بنسخ من جميع عائدات ضريبة الدخل الفيدرالية التي أظهرت أن الضرائب السنوية قد تم دفعها على دخل الفوائد. وأيضًا ، يجب أن يكون أي مستفيد اسمه مالك السندات على دراية بما إذا كان حامل السندات يخطط لدفع الضرائب سنويًا أو عند الاستحقاق. وبهذه الطريقة ، لن يكون المستفيد غير مستعد لأي ضرائب قد يكون مسؤولاً عنها في حالة وفاة مالك السند. في بعض الأحيان ، قد ينسى أصحاب سندات التوفير ببساطة أنهم كانوا يدفعون الضرائب سنويًا على دخل الفوائد ، وسوف يدفعون عن طريق الخطأ الضرائب مرة أخرى عند استحقاق السند. ومع ذلك ، يمكن تصحيح هذا الخطأ. يتعين على مالك السند ببساطة تقديم إقرار ضريبي معدل لاسترداد الضريبة.
