فيما يلي فوائد تقديم مساهمات في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي الخاص بك والإرشادات التي تحدد ما إذا كنت قادرًا على خصم ضريبي لتلك المساهمات أم لا.
أولاً ، بعض قواعد الاشتراك التي تنطبق على مساهمات المشاركين في حسابات IRA التقليدية.
حد المساهمة
في أي سنة ضريبية ، قد تكون قادرًا على المطالبة بخصم من ضريبة الدخل الفيدرالية الفردية مقابل الأموال التي تساهم بها في حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك. انظر أدناه للاطلاع على حدود عامي 2019 و 2020.
مساهمة الزوج في الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكنك المساهمة في الزواج من الجيش الجمهوري الايرلندي نيابة عن زوجتك غير العاملة. تنطبق الحدود المذكورة أعلاه. تذكر أنه إذا كنت تساهم أيضًا في حساب IRA خاص بك ، فيجب الاحتفاظ بكلا حسابي IRA كحسابين منفصلين ، حيث لا يمكن الاحتفاظ بهما.
بالطبع ، لكي تتمكن من تقديم مساهمة IRA الزوجية ، يجب عليك أنت وزوجك تقديم إقرار ضريبة دخل مشترك. لا ينبغي أن تزيد مساهمتك المجمعة عن مبلغ التعويض الخاضع للضريبة الذي تبلغ عنه بشأن الإقرار الضريبي.
مساهمة الموعد النهائي
يجب تقديم مساهمات المشاركين في IRA لسنة ضريبية محددة بحلول 15 أبريل من العام التالي ، وهو تاريخ استحقاق ضرائب السنة السابقة. إذا وقع 15 أبريل في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة أخرى ، فإن الموعد النهائي هو يوم العمل التالي. بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، سيكون يوم الأربعاء الموافق 15 أبريل (نيسان) 2020. تعتبر المساهمات المحددة في 15 أبريل (نيسان) أو قبل ذلك الموعد النهائي لها.
جعل مساهمتك بعد ملف الضريبة الخاصة بك
يمكن تقديم مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي الخاصة بك للسنة الضريبية في أي وقت بين 1 يناير من ذلك العام و 15 أبريل (أو أيا كان الموعد النهائي الضريبي لتلك السنة) من العام التالي ، حتى إذا قمت بتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك قبل أبريل. 15 الموعد النهائي للضريبة. إذا قررت تقديم مساهمتك بعد تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك ، فتأكد من إبلاغك بفني الضرائب حتى إذا لم يتم تضمين المساهمة في عودتك ، فيمكن تقديم الإقرار المعدل الذي يتضمن المساهمة.
شرط العمر أو السن
وقع الرئيس ترامب قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (SECURE) في يناير 2020 المصمم لتعزيز أمن التقاعد. قبل القانون ، كان على من لديهم 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي أن يسحبوا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) في السنة التي بلغوا فيها سن 70.5. زاد قانون الحماية من العمر إلى 72 عامًا. كما يلغي القانون الحد الأقصى لسن مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية ، والتي تم تحديدها مسبقًا عند 70.5 عامًا.
تشير إلى السنة الضريبية على الشيك
خصم مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية الخاصة بك
تعتمد قدرتك على أخذ خصم ضريبي للمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك على عدة عوامل ، من بينها الدخل الإجمالي المعدل ، وحالة تسجيل الضرائب ، وحالة مشاركك (على سبيل المثال ، ما إذا كنت تعتبر مشاركًا نشطًا أم لا وفقًا لـ تعريف مصلحة الضرائب).
مشارك نشط محدد
بشكل عام ، تعتمد حالة المشارك النشط على ما إذا كنت تشارك في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل أم لا. تشتمل الخطة التي يرعاها صاحب العمل على خطط منافع محددة ، وخطط شراء أموال أو منافع مستهدفة ، وخطط لمشاركة الأرباح ، وخطط 401 (k) ، و SEP IRAs ، و IRAs IRP.
القواعد تختلف بين الخطط المختلفة. على سبيل المثال ، تعتبر مشاركًا نشطًا في خطة مشاركة الأرباح للسنة التي يودع فيها صاحب العمل المساهمة في حساب التقاعد الخاص بك ، حتى إذا تم تقديم المساهمة لعام مختلف. لدى أصحاب العمل مهلة حتى تقديم الموعد النهائي لتقديم الضرائب بالإضافة إلى الامتدادات لتقديم المساهمات ؛ لذلك ، يمكن تقديم مساهمة لعام 2019 في عام 2020.
للمشاركة في خطة معاشات شراء المال ، تعتبر مشاركًا نشطًا للعام الذي يحق لك فيه الحصول على المساهمة ، بصرف النظر عن وقت تقديم المساهمة. بالنسبة إلى 401 (ك) ، تعتبر أنت (أو زوجتك) مشاركًا نشطًا في السنوات التي تساهم فيها في الخطة.
يجب على صاحب العمل تحديد ما إذا كنت مشاركًا نشطًا عن طريق تحديد مربع خطة التقاعد في نموذج W-2 الخاص بك. إذا لم تكن متأكدًا من حالتك ، فاستشر صاحب العمل أو موظف الضرائب لديك.
لذلك يمكنك خصم مساهمتك؟
لاحظ أن هذه العتبات تتغير كل عام. تنطبق الحدود التالية على الأعوام الضريبية 2019 و 2020. يبلغ الحد الأقصى لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية لعامي 2019 و 2020 6000 دولار سنويًا ، أو 7000 دولار سنويًا إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا.
إذا كنت تقديم ملف فردي
بالنسبة للعزاب ، يبدأ الحد الأقصى للمساهمة المعفاة من الضرائب في التقلص بمجرد وصول إجمالي الدخل المعدل (MAGI) إلى 64000 دولار. الفردي ذو الدخل المعدل 74000 دولار وما فوق غير مؤهل للحصول على خصم الضرائب. في عام 2020 ، تصل هذه الحدود إلى 65000 دولار و 75000 دولار.
إذا كنت متزوج الايداع معا
هذا هو المكان الذي تتعقد فيه الأمور. بالنسبة لأولئك الذين يتزوجون بصورة مشتركة ، يختلف الحد الأقصى للمساهمة معفاة من الضرائب اختلافًا كبيرًا إذا كان هناك شخص واحد يساهم في 401 (ك) ويمكن أن يقتصر أيضًا على الأزواج ذوي الدخل العالي.
- إذا كانت الزوجة التي قدمت مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي مشمولة بخطة التقاعد في مكان العمل ، فسيبدأ الخصم في التخلص التدريجي من 103000 دولار في الدخل الإجمالي المعدل ويختفي عند 123000 دولار لعام 2019 (104000 دولار و 124000 دولار لعام 2020). إذا لم يكن لدى المساهم في الجيش الجمهوري الايرلندي خطة في مكان العمل ولكن زوجته / زوجها ، يبدأ الحد 2019 عند 193،000 دولار ، ولا يُسمح بخصم ضريبي بمجرد وصول دخل المساهم إلى 203،000 دولار. (لعام 2020 ، هذه الأرقام هي 196000 دولار و 206000 دولار.)
إذا كنت متزوجاً ايداعها بشكل منفصل
بالنسبة إلى دافعي الضرائب في فئة ملفات الزواج المتزايدة ، تكون حدود الخصم الضريبي أقل بشكل كبير ، بصرف النظر عما إذا كانوا هم أو أزواجهم يشاركون في خطة تقاعد يرعاها صاحب العمل. إذا كان دخلك أقل من 10،000 دولار ، فيمكنك خصم جزئي. بمجرد وصول دخلك إلى 10000 دولار ، لا يحق لك الحصول على أي خصم.
الخط السفلي
هناك العديد من العوامل التي تحدد قرارات مدخرات التقاعد التي يتخذها دافع الضرائب وما إذا كانت المساهمة قابلة للخصم لأحد هذه العوامل فقط. ما قد يكون مثاليا لشخص آخر قد لا يكون مثاليا بالنسبة لك. لذلك ، من المفيد العمل مع مخطط مالي و / أو مستشار تقاعد للتأكد من قيامك بالاختيارات المناسبة لملفك التقاعدي.