ما هو المستوى 3 رأس المال
رأس المال من المستوى 3 هو رأس المال الثلاثي ، والذي تحتفظ به العديد من البنوك لدعم مخاطر السوق ومخاطر السلع ومخاطر العملات الأجنبية. يشتمل رأس المال من الفئة 3 على مجموعة متنوعة من الديون أكبر من رأس المال من الفئة الأولى ورقم 2 (انظر أدناه).
انهيار المستوى 3 رأس المال
قد تتضمن ديون رأس المال من الفئة 3 عددًا أكبر من الإصدارات الثانوية والاحتياطيات غير المكشوفة واحتياطيات الخسارة العامة مقارنة برأس المال من الفئة 2. للتأهل كرأسمال من المستوى 3 ، يجب أن تكون الأصول مقصورة على 250٪ من رأس المال من الفئة الأولى للبنوك ، وأن تكون غير مضمونة ، ومرتبطة ، وأن يكون الحد الأدنى لاستحقاقها عامين.
أصل Tier 3 Capital
مستويات رأس المال للمؤسسات المالية الكبيرة نشأت مع اتفاقيات بازل. هذه مجموعة من ثلاثة لوائح (بازل 1 ، بازل 2 ، بازل 3) ، والتي بدأت لجنة بازل للإشراف على البنوك (BCBS) في طرحها في عام 1988. بشكل عام ، تقدم جميع اتفاقيات بازل توصيات بشأن اللوائح المصرفية مع فيما يتعلق بمخاطر رأس المال ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية. الهدف من الاتفاقات هو التأكد من أن المؤسسات المالية لديها رأس مال كافٍ على الحساب للوفاء بالالتزامات واستيعاب الخسائر غير المتوقعة. في حين أن انتهاكات اتفاقيات بازل لا تؤدي إلى أي تداعيات قانونية ، فإن الأعضاء مسؤولون عن تنفيذ الاتفاقيات في بلدانهم الأصلية.
طلبت بازل 1 من البنوك الدولية أن تحتفظ بحد أدنى من رأس المال (8٪) ، على أساس نسبة مئوية من الأصول المرجحة بالمخاطر. صنف بازل 1 أيضًا أصول أحد البنوك في خمس فئات للمخاطر (0٪ و 10٪ و 20٪ و 50٪ و 100٪) ، بناءً على طبيعة المدين (مثل الدين الحكومي وديون بنك التنمية وديون القطاع الخاص) ، و اكثر).
بالإضافة إلى الحد الأدنى من متطلبات رأس المال ، ركز بازل II على الإشراف التنظيمي وانضباط السوق. سلط بازل II الضوء على تقسيم رأس المال التنظيمي المؤهل للبنك إلى ثلاث مستويات. نشرت BCBS بازل III في عام 2009 ، في أعقاب الأزمة المالية لعام 2008. سعى بازل 3 إلى تحسين قدرة القطاع المصرفي على التعامل مع الضغوط المالية وتحسين إدارة المخاطر وتعزيز شفافية البنوك.
المستوى 1 Capital ، المستوى 2 Capital ، المستوى 3 Capital
رأس المال من المستوى الأول هو رأس المال الأساسي للبنك ، والذي يتكون من حقوق المساهمين والأرباح المستبقاة ؛ بينما يشمل المستوى 2 رأس المال احتياطيات إعادة التقييم ، وأدوات رأس المال المختلط ، والديون لأجل الثانوية. بالإضافة إلى ذلك ، يشتمل المستوى 2 من رأس المال على الاحتياطيات العامة لخسارة القروض والاحتياطيات غير المكشوف عنها. يهدف رأس المال من المستوى الأول إلى قياس الصحة المالية للبنك. يستخدم البنك رأس مال الفئة 1 لاستيعاب الخسائر دون توقف العمليات التجارية. رأس المال من المستوى 2 مكمل (على سبيل المثال ، أقل موثوقية من رأس المال من المستوى 1).
يتم احتساب إجمالي رأس مال البنك كمجموع لرأسماله من المستوى 1 و 2 من المستوى. يستخدم المنظمون نسبة رأس المال لتحديد وترتيب كفاية رأس مال البنك.
يتكون رأس المال من الفئة 3 من رأس المال من المستوى الثاني زائد القروض الثانوية قصيرة الأجل.
