ما هو SEC شكل NQ؟
SEC Form NQ عبارة عن مستند يتم إكماله من قبل شركات استثمار الإدارة المسجلة ، مثل شركات صناديق الاستثمار المشترك ، للكشف عن حوافظها الاستثمارية الكاملة. ثم يتم تقديم النموذج لدى هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC). وفقًا لأنظمة المجلس الأعلى للتعليم ، يجب تقديم الاستمارة NQ في غضون 60 يومًا من انتهاء الفصلين الأول والثالث من كل سنة مالية.
SEC نموذج NQ وأوضح
تحت عنوان SEC Form NQ "الجدول الفصلي لمحفظة حيازات شركة الاستثمارات الإدارية المسجلة". يمكن العثور على متطلبات التقديم للنموذج NQ بموجب القسم 30 (ب) من قانون شركة الاستثمار لعام 1940 والأقسام 13 (أ) و 15 (د)) من قانون البورصة لعام 1934 ، الذي يتطلب من شركات الاستثمار المسجلة والصناديق تقديم تقارير نصف سنوية وسنوية مع SEC ومساهمي الشركات. يجب تقديم الاستمارة NQ إلكترونيًا ، ما لم تتقدم الشركة بطلب إعفاء المشقة من الإيداع الإلكتروني.
على الرغم من أن شركات صناديق الاستثمار المشترك غير مطالبة بإرسال تقارير نموذج NQ الخاصة بها إلى المساهمين ، إلا أنه يمكن العثور على مقتنياتها الكاملة عبر الإنترنت على نظام تجميع البيانات الإلكترونية وتحليلها واسترجاعها ، والمعروف باسم قاعدة بيانات EDGAR. يعتقد مؤيدو الإفصاح عن حافظة الأوراق المالية أنه يساعد المستثمرين على اتخاذ قرارات استثمارية أفضل وأكثر استنارة. قد تستخدم لجنة الأوراق المالية والبورصة أيضًا المعلومات المقدمة في نموذج NQ كجزء من أدوارها التنظيمية ومراجعة الكشف والتفتيش ووضع السياسات.
شركات الاستثمار في الأعمال التجارية الصغيرة غير مطلوبة لتقديم نموذج NQ. بدلاً من ذلك ، يجب على الشركات الصغيرة تقديم الاستمارة N-5 ، والتي تُعرف أيضًا باسم بيان تسجيل شركات الاستثمار في الأعمال التجارية الصغيرة بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933 وقانون شركة الاستثمار لعام 1940. للتأهل للحصول على ملفات N-5 ، تحتاج الشركة إلى أن تكون مسجلة بموجب قانون الاستثمار في الأعمال التجارية الصغيرة لعام 1958 أو الحصول على موافقة إدارة الأعمال الصغيرة لتقديم طلب ترخيص.
إلغاء النموذج NQ
في عام 2016 ، اعتمدت لجنة الأوراق المالية والبورصة متطلبات إعداد التقارير الجديدة والمعدلة المتعلقة بشركات الاستثمار المسجلة بموجب قانون شركة الاستثمار لعام 1940. وتهدف المتطلبات المحدثة إلى تحديث تقارير شركات الاستثمار. يتمثل أحد التغييرات المقترحة في إلغاء النموذج NQ واستبداله بالنموذج N-PORT ، والذي سيزود المجلس الأعلى للتعليم بمعلومات محدثة أكثر حول حيازات محفظة الصندوق (في موعد لا يتجاوز 30 يومًا بعد نهاية كل شهر) جنبا إلى جنب مع مزيد من الأفكار حول كيفية إدارة محفظة المخاطر والسيولة واستخدام المشتقات.
كان من المقرر أصلاً إلغاء النموذج NQ في 1 أغسطس 2019. ومع ذلك ، تم تأجيل هذا التاريخ مرة أخرى حيث تم تنقيح Form N-PORT وبما أن صناعة الاستثمار أصبحت أكثر استنارة وراحة مع الانتقال. التاريخ المنقح لإلغاء النموذج NQ هو الآن 1 مايو 2020.
