ما هي خطة بوند الادخار؟
خطة سندات الادخار هي عبارة عن برنامج في مكان العمل يسمح للموظفين بشراء سندات الادخار الأمريكية ، مثل سندات السلسلة EE و Series I ، من خلال استقطاعات الرواتب. يتم تخصيص الأموال جانبا من راتب كل مشارك ، وعندما تتراكم أموال كافية ، تقوم الشركة بشراء سند ادخار نيابة عن الموظف. قد تكون الخطة متاحة فقط لبعض الموظفين ، مثل أولئك الذين يعملون في الشركة بدوام كامل.
- خطة سندات التوفير هي عبارة عن برنامج في مكان العمل يسمح للموظفين بشراء سندات التوفير الأمريكية (السلسلة EE و Series I) عبر استقطاعات الرواتب. يمكن شراء سندات السلسلة EE في فئات معينة ويمكن شراؤها بنصف القيمة الاسمية (عند الاستحقاق). يتم فهرسة سندات السلسلة I إلى التضخم. فهم يكسبون معدل فائدة ثابتًا بالإضافة إلى معدل تضخم يتم احتسابه نصف سنوي (باستخدام CPI-U). تُعفى سندات التوفير من الفئة EE و I من ضريبة الدولة والدخل المحلي. قد يتم تسجيل السندات المشتراة إلى مالك واحد أو عدة مالكي ، أو مالكي مستفيد واحد.
كيف تعمل خطة بوند الادخار
في خطة سندات الادخار ، قد يتم تسجيل السندات لمالك واحد ، أو مالكين مشاركين ، أو مالك واحد مع مستفيد واحد يتلقى السندات عند وفاة حامل السند. هناك نوعان من السندات المتاحة في معظم خطط سندات الادخار في مكان العمل ، السلسلة EE و Series I. الفرق بين الاثنين هو الطريقة التي يدفعون بها الفائدة.
بالنسبة لخطة سندات الادخار ، يتم تخصيص مبلغ محدد من راتب المشترك كل فترة حتى يكون هناك ما يكفي من المال للشركة لشراء سند ادخار نيابة عن الموظف.
أنواع سندات الادخار
سلسلة سندات EE
تُضمن سندات السلسلة EE ، التي صدرت لأول مرة في عام 1980 ، لمضاعفة قيمتها على الأقل خلال الفترة الأولية للسند ، وهي عادة 20 عامًا. تتمتع معظم سندات السلسلة EE بعمر دفع كامل يمتد إلى ما بعد تاريخ الاستحقاق الأصلي ، حتى 30 عامًا من تاريخ الإصدار. بعد 30 عامًا ، لم تعد السندات تحصل على فائدة.
يمكن شراء سندات السلسلة EE من فئة 50 دولارًا أو 75 دولارًا أو 100 دولار أو 200 دولار أو 500 دولار أو 1000 دولار أو 5000 دولار أو 10،000 دولار ، ويمكن شراؤها بنصف القيمة الاسمية ؛ على سبيل المثال ، سيكلف سند بقيمة 10000 دولار أمريكي.
سلسلة أنا السندات
يمكن شراء سندات السلسلة الأولى من فئة 50 دولارًا أو 75 دولارًا أو 100 دولار أو 200 دولار أو 500 دولار أو 1000 دولار أو 5000 دولار بسعر شراء يساوي الفئة. تم طرح سندات السلسلة I المفهرسة للتضخم في عام 1998 ، وهي تهدف إلى منح المستثمرين عائدًا زائدًا على قوتهم الشرائية.
يتم شراء سندات السلسلة I بالقيمة الاسمية وكسب معدل مدمج: معدل عائد ثابت من وقت شراء السند ومعدل تضخم يتم حسابه مرتين في السنة على أساس مؤشر أسعار المستهلك لجميع العملاء الحضريين (CPI-U). مثل سندات EE ، أنا سندات I كسب الفائدة لمدة تصل إلى 30 سنة.
إعتبارات خاصة
تخضع الفائدة على سندات التوفير من الفئة EE و Series I للضرائب الفيدرالية ، فضلاً عن ضرائب الولاية والمحلية ، والميراث ، والهدايا ، وضرائب المكوس الأخرى. ومع ذلك ، فإن الفوائد المكتسبة معفاة من ضرائب الدخل المحلية أو المحلية.
يمكن للمستثمر تأجيل الإبلاغ عن الفائدة المستحقة للسند لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية حتى يتم استرداد السند ، أو تحويله إلى شخص آخر ، أو توقفه عن كسب الفائدة. عندما تصل سندات EE و I إلى تاريخ الاستحقاق ، يتم استردادها تلقائيًا ويتم تسجيل الفوائد المكتسبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية.
هناك طريقتان يمكن للمستثمر توظيفهما للإبلاغ عن الفائدة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية: النقد والاستحقاق. باستخدام طريقة الأساس النقدي ، يتم تأجيل الضريبة الفيدرالية حتى عام استحقاق السند النهائي أو الاسترداد أو أي تصرف آخر خاضع للضريبة ، أيهما أقرب. بموجب أساس الاستحقاق ، يتم الإبلاغ عن الفائدة كل عام عند تراكمها.
