ما هو تحويل روث الجيش الجمهوري الايرلندي؟
تحويل Roth IRA هو تحويل أصول التقاعد من IRA التقليدية أو SEP أو SIMPLE إلى RAA IRA ، مما يخلق حدثًا خاضعًا للضريبة. يمكن أن يكون تحويل Roth IRA مفيدًا للأفراد الذين لديهم حسابات IRA تقليدية كبيرة والذين يتوقعون أن تظل فواتير الضرائب المستقبلية في نفس المستوى أو أن تنمو في الوقت الذي يخططون فيه للبدء في الانسحاب من حسابهم ذي المزايا الضريبية ، حيث يسمح الجيش الجمهوري الايرلندي للضريبة - سحوبات مجانية من التوزيعات المؤهلة.
الماخذ الرئيسية
- ينطوي تحويل Roth IRA على تحويل أموال التقاعد من حساب IRA تقليدي أو 401 (k) إلى حساب Roth. حيث يتم تأجيل الضريبة السابقة بينما تكون Roth معفاة من الضرائب ، يجب دفع ضرائب الدخل المؤجلة المستحقة على الأموال المحولة في هذا الوقت. لا توجد عقوبة انسحاب مبكر. هذه الاستراتيجية منطقية إذا كان المدخر يعتقد أن الالتزام الضريبي المؤجل في الحساب التقليدي سينمو مع اقتراب التقاعد ، حيث من الأفضل أن تدفع هذه الضرائب الآن في وقت لاحق.
كيف يعمل تحويل روث الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكن تحقيق التحويل من خلال نقل الأصول مباشرة بين أمناء الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وروث ، أو من قبل مالك الجيش الجمهوري الايرلندي بتوزيع الأصول من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، SEP ، أو SIMPLE IRA وتجميع المبلغ إلى Roth IRA في غضون 60 يومًا من تلقي الكمية الموزعة. ينبغي إجراء أي تحويلات من هذا القبيل مع بذل العناية الواجبة ، وربما استشارة مخطط مالي أو متخصص في الضرائب الشخصية ، حيث قد تكون هناك آثار ضريبية كبيرة إذا لم يتم القيام بها بشكل مناسب. هذا الأمر أكثر أهمية لأن تحويل Roth المكتمل بعد 31 كانون الأول (ديسمبر) 2017 ، لم يعد من الممكن إعادة تحويله - بمعنى آخر ، لا يمكن إعادته إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي لاحقًا.
عندما تصبح التحويلات منطقية
الميزة الكبيرة لتحويلات Roth IRA هي إجراء عمليات سحب معفاة من الضرائب عند التقاعد. قد يكون هذا أمرًا جذابًا إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية هامشية أعلى عند التقاعد ، وهو ما لا ينطبق على معظم الأشخاص. ولكن هناك جانب آخر للتحويلات التي تحظى باهتمام أقل: من خلال توقيت سلسلة من التحويلات لتتزامن مع سنوات عندما تكون شريحة الضرائب الخاصة بك أقل ، سيتم تقليل مقدار الضرائب المدفوعة لتلك التحويلات.
الاعتبارات الضريبية هي المفتاح لتحويل روث الجيش الجمهوري الايرلندي. لا معنى للتحويل إذا تم تسليمك فاتورة ضريبية الآن ستكون أكبر بكثير مما لو كنت قد انتظرت سحب الأموال. بالإضافة إلى ذلك ، فإن القيمة الزمنية للنقود مهمة. الدولار في يدك اليوم يستحق أكثر من دولار قادم في وقت ما في المستقبل. هناك عامل آخر هو أنك لا تريد تحويلًا كبيرًا في أي سنة واحدة لإلحاقك بفئة ضريبية أعلى.
جانب آخر للنظر هو إجراء خصم الخيرية مع الأصول من الجيش الجمهوري الايرلندي. التغييرات 2018 في قانون الضرائب في الواقع قد اتخذت هذه الخصومات خارج الطاولة للعديد من دافعي الضرائب. ولكن إذا كنت ستستخدم أموالًا من الجيش الجمهوري الايرلندي لتقديم مساهمة خيرية ، فإن التخفيض الضريبي للمساهمة في جمعية خيرية عامة يمكن أن يصل إلى 60٪ من إجمالي الدخل المعدل للزوجين (AGI) للتبرعات النقدية ، ويصل إلى 30٪ للتبرعات من الأوراق المالية مثل تلك الموجودة في الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا تجاوزت مساهمتك هذه الحدود ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لك بتحمل الفائض إلى الأمام لمدة تصل إلى خمس سنوات.
مثال على روث التحويل
على سبيل المثال ، إذا قام زوجان متزوجان يتوقعان أن يشتركا مع 115000 دولار في الدخل الخاضع للضريبة بتحويل ما يصل إلى 50000 دولار إلى Roth IRA ، فيمكنهما البقاء ضمن الفئة الضريبية الهامشية البالغة 22٪ لعام 2018 ، والتي تنطبق على الدخل الخاضع للضريبة بين 77.401 إلى 165000 دولار. الدولار فوق هذا الحد من شأنه أن يدفع الزوجين إلى شريحة 24 ٪.
