يمكن أن تكون خطط Roth 401 (k) و Roth 403 (b) خيارًا ذكيًا إذا كنت ترغب في الحصول على دخل معفاة من الضرائب عند التقاعد وكنت على استعداد لدفع بعض الضرائب مقدمًا. فيما يلي نظرة على كيفية عمل الخطط ، وبعض إيجابياتها وسلبياتها ، وكيف تتراكم ضد الخطط التقليدية 401 (ك) و 403 (ب).
الماخذ الرئيسية
- إذا كان صاحب العمل يقدم Roth 401 (k) أو Roth 403 (b) ، فسوف تدفع الضرائب الآن ولكن ليس في التقاعد. على عكس Roth IRAs و Roth 401 (k) s و Roth 403 (b) s حدود الدخل ، لذلك فأنت مؤهل بغض النظر عن المبلغ الذي تكسبه. يمكنك تجنب الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من خلال تحويل الحساب إلى Roth IRA.
كيف روث 401 (ك) و 403 (ب) خطط العمل
تعمل خطط Roth 401 (k) و 403 (b) تمامًا مثل الخطط التقليدية ، باستثناء أن يتم تمويلها بمساهمات ما بعد الضريبة وتخضع للضريبة على غرار Roth IRA.
كما هو الحال مع Roth الجيش الجمهوري الايرلندي ، يمكن للموظفين سحب مساهماتهم في أي وقت ، معفاة من الضرائب. ستكون السحوبات الأخرى معفاة من الضرائب ، شريطة اعتبارها توزيعات مؤهلة. على وجه التحديد ، يجب أن يكون الموظف يبلغ من العمر 59 عامًا على الأقل أو معاقًا وأن يكون لديه روث لمدة خمس سنوات على الأقل. هناك قواعد توزيع مختلفة للمستفيدين الذين يرثون Roth بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي.
الحد الأقصى للمساهمة لعام 2020 هو 19500 دولار ، بالإضافة إلى 6500 دولار إضافي للحاق بالركب للموظفين الذين تقل أعمارهم عن 50 بحلول نهاية العام ، ليصبح المجموع 26000 دولار. بالنسبة لعام 2019 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة 19000 دولار ، بالإضافة إلى مبلغ إضافي قدره 6000 دولار للحاق بالركب بمبلغ إجمالي قدره 25000 دولار. ومع ذلك ، فقط مساهمات الموظف يمكن أن تذهب إلى حساب روث. يجب أن تدخل أي مساهمات مطابقة من صاحب العمل في حساب قبل الضريبة التقليدي ، وسيتم فرض ضرائب عليها عند السحب.
روث مقابل التقليدية IRAs و 401 (ك) ق
إيجابيات وسلبيات خطط روث
تتميز خطط Roth 401 (k) و 403 (b) بمزايا وعيوب - ليس فقط مقارنة بـ 401 (k) و 403 (b) التقليدية ولكن أيضًا مع Roth IRAs. وهنا المتهدمة وجيزة:
المعاملة الضريبية المواتية في التقاعد. مثل Roth الجيش الجمهوري الايرلندي ، والمساهمات في روث 401 (ك) و 403 (ب) خطط مصنوعة مع دولارات بعد خصم الضرائب ، لذلك ليس هناك خصم ضريبي الأولي. يمكن أن تكون عمليات السحب معفاة من الضرائب. يوفر هذا بضع مزايا عن الخطط التقليدية 401 (k) و 403 (b). أولا ، والأكثر وضوحا ، هو الدخل معفاة من الضرائب. آخر هو أن توزيعات من 401 (ك) التقليدية حساب الدخل العادي ، والتي يمكن أن تؤثر على الخاضعة للضريبة من مزايا الضمان الاجتماعي للمتقاعدين ، وربما رفع شريحة الضرائب الخاصة بهم.
وهناك طريقة للتوزيع المطلوب. على عكس Roth IRAs ، تخضع Roth 401 (k) s و 403 (b) s للحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) بعد بلوغ صاحب الحساب سن 70 age ، يشبه إلى حد كبير الحساب التقليدي 401 (k) أو 403 (b). ومع ذلك ، إذا قام صاحب الحساب بتمرير رصيد خطته إلى Roth IRA ، فلن يضطر إلى القلق بشأن RMDs أثناء حياته. هذا لا يمنح المتقاعد مرونة أكبر فحسب ، بل يجعل أيضًا من الممكن ترك المزيد من الحساب لورثته أكثر مما يمكنهم مع الخطة التقليدية.
ليس كل أصحاب العمل يقدمون لهم. على الرغم من أن روث 401 (ك) و 403 (ب) أصبحت أكثر انتشارًا ، فليس كل صاحب عمل يقدم خيارًا واحدًا. لكن لاحظ أنه إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، إما بدوام كامل أو بدوام جزئي ، فقد تكون مؤهلاً لتأسيس 401 (ك) مستقل وتعيين الأموال التي تساهم بها كتبرعات من Roth. يمكن أن تحتوي هذه الخطط أيضًا على حدود مساهمة أعلى من خطط 401 (k) الأخرى ، إذا كنت مؤهلاً كمالك وحيد.
لا قيود الدخل ، على عكس روث الجيش الجمهوري الايرلندي. واحدة من المزايا التي لديها خطط Roth 401 (k) و 403 (b) على Roth IRAs هي أنها لا تخضع لحدود الدخل. في عام 2019 ، يمكن للمسؤول التنفيذي الذي يحصل على 300000 دولار سنويًا توفير ما يصل إلى 19000 دولار (25000 دولار إذا كان 50 أو أكثر) في Roth 401 (k) أو 403 (b). في هذا المستوى من الدخل ، لن يكونوا مؤهلين لتقديم أي مساهمة على الإطلاق في Roth IRA.
إن مساهمة Roth البالغة 19،000 دولار التي يتم تقديمها سنويًا لمدة 20 عامًا ، والتي تحقق معدلًا متحفظًا نسبيًا يبلغ 5٪ سنويًا ، ستضيف أكثر من 653،000 دولار. لا يشمل ذلك أي مساهمات في اللحاق بالركب أو زيادة في الحد الأقصى المسموح به للمساهمة. بالإضافة إلى ذلك ، كل هذه الأموال معفاة من الضرائب إذا كان صاحب الحساب يفي بمتطلبات توزيع Roth المؤهلة.
يمكن أن يساهم الموظفون ذوو الأجور المنخفضة في خطة Roth 401 (k) أو 403 (b) في العمل ولا يزالون يقدمون مساهمات إلى Roth IRA ، طالما أن دخلهم لا يتجاوز مبلغ عتبة الجيش الجمهوري الايرلندي. في عام 2019 ، أي شخص متزوج ، يتقاضى ضرائب مشتركة ، ويبلغ إجمالي الدخل المعدل (MAGI) أقل من 193000 دولار مؤهلاً للحصول على مساهمة كاملة من الجيش الجمهوري الايرلندي بقيمة 6000 دولار ، أو 7000 دولار بمساهمة في اللحاق بالركب. لذلك يمكن أن يصل إجمالي مساهمتهم في Roth 401 (k) أو 403 (b) بالإضافة إلى Roth IRA إلى 25000 دولار أو 32000 دولار مع كل من مساهمات اللحاق بالركب. (بالنسبة لعام 2020 ، يجب أن يكون MAGI للفرد أقل من 196000 ، بينما يظل مبلغ مساهمة IRA كما هو.)
الموظف الذي ساهم بمبلغ 19،000 دولار في Roth 401 (k) أو 403 (b) بالإضافة إلى 6000 دولار إلى Roth IRA لمدة 20 عامًا ، والتي نمت حساباتها بمعدل سنوي قدره 5٪ ، سينتهي به الأمر بأكثر من 850،000 دولار - كل ذلك يحتمل أن تكون معفاة من الضرائب.
في معظم السيناريوهات ، يأتي روث 401 (ك) و 403 (ب) قبل نظرائهم التقليديين.
أيهما أفضل: خطط روث أم خطط تقليدية؟
تقول الحكمة التقليدية أنه من المهم معرفة ما إذا كنت ستحصل على شريحة ضريبية أعلى أو أقل في التقاعد قبل اتخاذ قرار بين روث أو خطة تقليدية. في كثير من الحالات ، على الرغم من أن هذا قد لا يهم.
على سبيل المثال ، توجد Sally Saver في الشريحة الضريبية بنسبة 24٪ وتعمل لدى صاحب عمل يقدم Roth 401 (k). إنها توفر على نحو متقن 15000 دولار في السنة في حساب Roth الخاص بها لمدة 30 عامًا. ولكن لأنها تقدم مساهمات بعد خصم الضرائب ، فإن مساهماتها تكلفها فعليًا 18،360 دولارًا في السنة (15000 دولار بالإضافة إلى 3600 دولار كضرائب لأن المبلغ غير مؤجل من الضرائب). لذلك ، في نهاية 30 عامًا ، ستكون قد دفعت ما مجموعه 108،000 دولار كضرائب على مساهماتها من Roth.
وفي الوقت نفسه ، تقدم صديقتها ، نانسي الآن ، مساهمات في 401 (ك) التقليدية. نانسي هي أيضا في فئة الضرائب بنسبة 24 ٪ وتتمتع بتخفيض ضريبي سنوي قدره 3600 دولار على مساهماتها لأنها مصنوعة على أساس ما قبل الضريبة. لذلك ، تخفض ضرائبها بما مجموعه 108000 دولار على مدار 30 عامًا. على افتراض أن كلتا المرأتين تكسبان في المتوسط 5٪ من استثماراتهما ، سيكون لكل منهما ما يقرب من مليون دولار في خططهما في وقت التقاعد.
افترض الآن أن كلاً من سالي ونانسي يبدآن في سحب الأموال من خططهما في نهاية فترة الثلاثين عامًا ، وأنهما يظلان في شريحة ضريبية بنسبة 24٪ ، وسحب كل منهما 50000 دولار سنويًا. يجب على نانسي دفع 12000 دولار سنويًا على توزيعاتها ، بينما لا تدفع سالي شيئًا. إذا كانت كلتا المرأتين تعيشان لمدة 30 عامًا آخر ، فستدفع نانسي ما مجموعه 360،000 دولار كضرائب على توزيعاتها 401 (ك). بالإضافة إلى ذلك ، من المحتمل أن تؤدي توزيعات نانسي إلى فرض ضريبة جزئية على الأقل على مزايا الضمان الاجتماعي.
الخط السفلي
يعتبر هذا السيناريو أعلاه مثالًا واضحًا على الاستفادة من القصاصة ودفع الضرائب الآن بدلاً من الدفع لاحقًا ، إذا كنت تستطيع ذلك. على الرغم من أن متغيرات مثل التغييرات في معدلات الضرائب وطول العمر والأداء الاستثماري يجب أن تؤخذ في الاعتبار ، إلا أن حساب Roth يميل إلى التغلب على الخطة التقليدية في معظم السيناريوهات المشابهة.
ومع ذلك ، يمكن للمدخرات منضبطة تغيير المعادلة إلى حد ما. عليك أن تتذكر أن Nancy Now وفرت 3600 دولار في السنة من التخفيضات الضريبية من خلال وضع أموالها في 401 (ك) التقليدية. إذا استثمرت هذه المدخرات كل عام ، وحصلت على 5٪ من المال ، فستحصل على حوالي 240،00 دولار بعد 30 عامًا - وهو ما يكفي لدفع جزء كبير من الضرائب على عمليات سحبها من الجيش الجمهوري الايرلندي.
